第六章 主档文档.pptVIP

主檔資料 壹、主檔資料 貳、價值鏈下的會計 活動 參、會計資料 肆、會計科目表 伍、會計群組 陸、總分類帳主檔 柒、調節帳戶 捌、顧客主檔 玖、供應商主檔 拾、銀行主檔 拾壹、資產主檔 拾貳、企業控制主檔 壹、主檔資料 SAP R/3 使用如下與會計有關之主檔資料 總分類帳 顧客主檔 供應商主檔 銀行主檔 資產主檔 企業控制主檔 貳、價值鏈下的會計活動 SAP R／3的財務會計(FI)模組是將企業發生的所有交易事項，用財務的方式記錄下來，而後匯總成報表。 透過企業控制(CO)模組可蒐集各成本項目，並進行經常費用、生產成本、及獲利性的計算，以利內部管理。 參、會計資料 會計資料分為兩種： 1. 主記錄（Master Records）： 包含控制交易資料如何過帳及處理的資料，可將不再需要的主檔資料加以存檔備份，但通常此類資料一直存在資料庫中以幫助日常交易的處理。 1. 主記錄（Master Records）： 這類資料包括： 總分類帳(G/L Accounts) 顧客主檔記錄(Customer Master Records) 供應商主檔記錄(Vendor Master Records) 銀行主檔記錄(Bank Master Records) 資產主檔(Asset Masters) 利潤中心(Profit Centers)成本中心(Cost Centers) 獲利性區隔(Profitability Segments) 內部訂單(Internal Orders 2. 交易記錄（Transaction Records）： 記載日常的交易情況，在R／3中具有有限的存在期間，通常會定期存檔備份並自系統加以刪除，以提升系統績效。 肆、會計科目表(Chart of Accounts) 會計科目表的分類： SAP R/3中有三種會計科目表 (1)作業性會計科目表(Operating Chart of Accounts) ——企業日常會計處理用 (2)國家或另類會計科目表(Country or Alternative Chart of Accounts) ——因應當地國家對財報的特殊需求。 (3)公司或集團會計科目表(Corporate or Group Chart of Accounts) ——企業集團編製合併報表時使用。 其中，最常用者為作業性會計科目表及公司或集團作業會計科目表。 (1)作業性會計科目表(Operating Chart of Accounts) 提供有效的總分類帳會計科目主檔紀錄定義；為平常會計處理所使用的會計科目。 每一個公司碼下只有一個作業會計科目表；但是一個會計科目表可以被不同的公司碼所使用。 有相同會計科目需要的集團子公司通常使用相同的會計科目表會計科目，會計科目表的公司碼主檔記錄資訊可在公司間複製轉用，簡化架設工作。 (2)國家或另類會計科目表(Country or Alternative Chart of Accounts) 為因應某些國家對會計科目代碼的特殊需求而設立。 使用此會計科目表時，必須將作業性會計科目表及國家會計科目表間對照的會計科目代碼輸入會計主檔中。製作報表時可選擇所需的會計科目表，但日常過帳使用作業性會計科目表。 (2)公司或集團會計科目表(Corporate or Group Chart of Accounts) 為滿足企業集團編合併報表時使用共同會計科目的需求而設立。 伍、會計群組(Account Groups) 1.會計群組分為三類： 1.總分類帳會計群組(G/L Account Groups) 2.顧客會計群組(Customer Account Groups) 3.供應商會計群組(Vendor Account Groups) 優點：將相關會計科目歸在一個群組下，以便於資料的搜尋。 .總分類帳會計群組(G/L Account Groups) 總分類帳會計群組是將總分類帳主檔資料按特徵分類、組織，當建立一個新的會計科目時，必須輸入會計群組的欄位資料。 會計群組將決定在建立與更改公司主檔記錄時的資料輸入畫面，並決定總分類帳戶代碼的區間。 總分類帳會計群組範例 總分類帳會計群組——欄位狀態的設定： 陸、總分類帳主檔(G/L Master Record) G／L主檔記錄(G/L Master Record) G／L主檔包含兩個部分 (1)會計科目表部分(Chart of Accounts Segment)： 包含所有公司碼共用的會計科目表，資料不因公司碼不同而改變，如：會計科目代碼及名稱； 決定該會計科目位於資產負債表或損益平衡表上 G/L主檔包含兩個部分 (2)公司碼部分(Company Code Se