成本预算核算操作.ppt

經營理念：品質、服務、創新、永續 品質政策：全員品管、滿足需求、持續改善、污染預防、永續經營、回饋社會 經營理念：品質、服務、創新、永續 品質政策：全員品管、滿足需求、持續改善、污染預防、永續經營、回饋社會 昆山前端電子有限公司 財務部ERP講習 成本核算 報告人： 程海兵　　　 　　　　 會 計　 Page * 1.確認應付、應收憑單完結,所有費用入總賬固資折舊計提 完畢，aoou702無未確認之單據. 圖一 Page * 圖二 Page * 2.廠租,水電費分攤作業. 傳票需確認過帳后再去做分攤 作業 Page * 3.料件儲位異動統計(aimp620) Page * 4.料件負庫存查詢 如存在負庫存料號，需請倉庫做調整 Page * 5.查核料件主檔(aimi100)之成本分群,會計科目是否正確無誤. 如有不符需在(aimi105)中修正會計科目 Page * 6.雜項異動單價維護作業(axct500),包含雜收雜發單,單價 由系統自動產生. 單價與金額可點單價產生抓上個月資料 產生單價 注意事項:理由碼為YPP4料號時，需找出對應的雜收與雜發單，如雜收與雜發數量不等，則此雜收發單存在問題.在產生YPP4理由碼的雜收發單價時可以用當月加權平均單價，雜收單單價需與雜發單單價相同。 Page * 7.依據雜項進出月報(axcr770)在總帳系統做會計分錄,並依 據雜收發部門及理由碼區別入帳會計科目. 8.查核非制造部門入賬之制造費用是否合理,並按一定比例歸集至制造部門.可以用aglr159部門費用收集查看是否有64*的費用列入管理部門。另需將品保部門的製造費用按部門審核后的比例重新歸入各製造部門，衝壓模具與塑膠模具的直接人工需按公司規定比例重新分配.在做完上術的費用比例重歸類后，需導出部門費用明細帳。最後還需將衝壓模具與塑膠模具製造費用分別歸入衝壓製造與塑膠製造。 9.以此跑出應付賬款統計更新作業aapp101應付賬款統計(依 單號)更新作業aapp103可重系統中抓出成會檢核表上半部 數據,核對採購入庫+委外入庫存貨科目金額是否=ADJ前試 算表，如不相等則需檢查是否有應付憑單未拋傳票或未過 帳 Page * 10.低階碼計算時需勾選所有料件重新計算 Page * 11.料件成本階數設定作業 Page * 12.工單重工自動設定作業 Page * 13.工單結案自動設定作業 (需將檢視結果存出備查) Page * 14.每日工時維護作業必須都確認 Page * 15.人工/制費收集維護作業axct211,在收集制費前需確認所 有制費類傳票已確認過帳。需依工作中心分別歸集人工、 制費,系統會自動產生數據,需與總賬相核對 Page * 16.月底投入工時確認作業 17.每月人工制費工時維護作業axcp300 18.聯產品預設分配比例維護作業  Y開頭之料號聯產品比例為0，其他皆為5%。 Page * 19.聯產品入庫資料產生作業axcp07020.聯產品分配比例維護作業 axct070,比例設置與步驟18相 同21.成本計算勾稽作業 axcr360道出明細看有無異常單據， 有無漏建聯產品22.庫存及在制成本計算作業 axcp50023.成本計算後勾稽作業axcr370，道出明細，檢查是否有料 號月底結存成本為負數，如有，需在axct002中作負數調 整. Page * 24.委外加工費重複計算核查。依axcr700中料號為*導出明 細，篩選出單別為YN1開頭的單據，用抓出的料號查出 axcr700中委外採購入庫金額減去在製品匯總axcr773中 金額的差異，該差異為委外加工費重複計算金額，須在 axct002中作調整25.重新計算步驟22-2426.axcr700,axcr772,axcr770三支報表按其料件明細依次 run出明細報表27.成本計算後勾稽作業axcr371(誤差0.01X0.01)該報表除 了有做過負數調整和委外重復計算的料號外應都顯示CCG 入庫（聯產品比例設為0的料號除外,該部份料號差異金 額會反映在axcr772，axcr773中 Page * 28.填檢核表中axcr773axcr772系統金額（會有axcr371中 聯產品比例設為0的料號金額差異，該差異需在總帳中作 調整29.依據axcr772，axcr773，axcr760（銷貨成本月報）在總 帳中切傳票30.在axct100中抓出結存調整=0.01和=-0.01的料號，依 料號的存貨科目做結存調整傳票