R3财务的一般功能介绍 [教材.ppt

管理会计 – 获利能力分析的数据流 MM MM 物料 FI FI 财务 会计 HR HR 人力资源 AM AM 固定资产 生产 计划 生产 间接成本 管理费用 销售 分销 生产成本 CO- CO- PA PA 获利能力分析 制造成本 成本分配 生产订单成本差异 出具发票 成本中心分摊 内部订单结转 成本分配 销售 CO- 生产成本核算 CO- 成本中心会计 CO-PA 管理会计 – 获利能力分析的应用 长期计划 盈亏临界点 计划点 年度预算 中短期计划 期间预算 决策支持，例：是否实施一项促销计划 集成 向销售和运作计划（SOP）传输数据 向“利润中心会计”传输数据 CO-PA 资金管理 现金管理 短期现金流的优化和监控 现金预算管理 中、长期现金流的计划、预测、监控 市场风险管理 预测、分析、监控资金与资本市场的风险 资金管理 管理资金交易，提供灵活的分析报表 贷款管理 处理贷款从获取到偿还的整个过程 TR 项目管理 状况/ 阶段 概念 方案 粗略计划 详细 计划 批准 执行 过程 结算 时间 网络 工作 过程 分解 成本 预算 尚未完成 成本 收入 会计 批准 结束 确认 PS 项目 外部财务项目 内部财务项目：费用、投资 项目管理工具 工作分解结构、网络、工作包 计划并监控 成本 收入 物流 进度 集成 FI,CO,MM,PP 投资管理 投资请求 投资策划管理：建议，分析，决策 投资计划 通过“分层投资结构”反映一定期间内企业整个机构的总体投资计划 投资预算的编制和监控 投资措施 对象：内部订单 ( CO )和项目 (PS) 与在建工程连接 成本计划、核算、监控 IM 企业控制 利润中心会计 组织机构：利润中心 与财务会计并行记录所有与利润有关的交易 支持灵活的统计指数分析 支持中、短期企业计划 基于成本中心，内部订单，项目，获利能力分析，生产计划 决策信息系统 基于财务、后勤、人力资源信息系统 汇集整个企业所有业务模块中的计划和实际数据 面向企业高层管理人员提供灵活的数据分析和报表 EC 企业控制 - 利润中心数据流 MM MM FI FI AM AM HR HR Production Overhead Management Sales Product Costing PP PP SD SD CO- CO- OM OM CO- CO- PC PC CO- CO- PA PA 获利能力分析 ? SAP AG 利润中心1 利润中心2 利润中心3 利润中心4 利润中心5 复制财务会计和成本会计凭证 EC-PCA 企业控制 – 决策信息系统 分布式操作系统 EIS LIS 其他 销售 生产能力 FIS 1988 ------- ------- ------- ------- ------- ........ ------- ------- ------- ------- ------- 1994 ------- ------- ------- ------- ------- R1 : :- : R4 ROI OPs 利润/成本 HIS 雇员 / 资格证明 时间 用户部门信息系统 R/3 R/2 其他应用 程序 外部数据 R/3 决策信息系统 营业利润 资本成本 雇员 订单总值 收入 后勤，财务 人力资源信息系统 Information system 运作系统 Operational Systems 决策信息系统 Executive Information System EC-EIS 常见问题分析 国外软件与国内财务制度要求的差别 基础：公认的会计准则是一致的 特点：不存在无法克服的差别 趋势：全球化使差别日趋缩小 标准报表不能满足全部报表需求 输出格式问题 数据基础问题 当前工作模式与R/3系统的侧重点不同 基础？ 重点？ 业务流程改变，职责再分配 被动地改变 主动地改变 功能太多，如何…… 取舍 实施步骤 ? 根本问题：财务系统的目标定位 目标 核算，出报表 减轻工作量 部门级需求 管理，监控，支持企业决策 精细化管理 企业级需求 解决 方案 财务核算系统 业务流程电算化 不一定用R/3或其他ERP 工作重点转移到内部管理和控制 业务流程优化和重组 集成的一体化ERP系统 代价 仅影响部门内部的工作 中层领导具体参与 冲击整个企业的管理模式 员工再培训量大，职责重组 高层领导具体参与 工作量不一定减小，工作难度增大 效果 业务处理自动化 工作效率提高 数据准确但不完整，缺乏决策支持能力。 财务部成为企业内真正的“信息中心” 决策依据：领导经验 客观理性的分析 企业竞争能力提高 财务会计与管理会计的比较 财务会计 管理会计 服务对象 企业外部的投资者，债权人和政府 企业内部的管理层 组织机构 公司，