【精品】担保借款风险预警机制.doc

保借款风险预警是指通过一些与担保借款安全密切相关的先行指标及情况的收集，及时预测和发现担保借款可能存在的风险，风险预警主要用于对正常担保借款的管理。发现风险预警信号是投资担保公司风险管理的一个最重要的领域，在担保公司的担保经营过程中，信用风险、市场风险、流动性风险，操作风险、法律风险等风险无时不在、无处不存，风险管理水平的高低决定我公司的生存。我们河南浩亚达投资担保有限公司，在发展的过程中也在不断探索建立适合自己公司的风险管理体系和风险管理制度。风险预警提示的基本目标是在保证担保资金安全性、流动性的基础上实现收益最大化。 一、财务状况预警信号（一）客户销售收入月对比变化异常，出现大幅变动或急速萎缩，或与同期比出现萎缩。（二）净利润、销售利润率、总资产报酬率、净资产收益率等核心财务指标连续两年平均每年降幅超过10%；或同比下降20%以上；（三）客户资产负债率同比增长30%以上，或已达到80%以上，或远高于行业或同类企业的平均水平；（四）客户流动比率同比下降30%以上，或已低于100%以上，或远低于行业或同类企业的平均水平；（五）客户速动比率同比下降30%以上，或已低于70%以上，或远低于行业或同类企业的平均水平；（六）客户净现金流或经营性现金流同比下降30%以上，或二者同时开始出现负数；（七）负债比率超过150%；（八）客户存货周期率同比下降30%以上，或已低于100%，或远低于行业、同类企业的平均水平；（九）应收账款周转率同比下降30%以上，或已低于100%，或远低于行业、同类企业的平均水平；（十）客户总负债增长超过100%；（十一）会计事务所出具非标准无保留意见审计报告；（十二）发现客户通过会计作假、财务欺诈、非正常关联交易等手段虚增收入或利润，提供虚假的财务报表；（十三）企业与公司或关联公司的交易超出正常范围，资金大量流出，关联交易的应收款大量增加。二、行业风险预警信号（一）行业被国家列入限制或淘汰类产品（二）宏观经济环境（如经济运行周期等）或国家宏观经济政策（包括产业、货币、税收、环保等政策）变动对行业发展产生了重大影响；（三）行业供求关系出现重大变化，产能严重过剩，盲目投资、重复建设严重，出现恶性竞争的局面；（四）行业出现重大技术变革，导致行业产品和生产技术的重大改变，有可能造成行业内生产力布局的重新调整或对客户生产经营产生重大影响的；（五）行业市场空间不断缩小，出现明显的行业性衰退；（六）行业盈利能力不断下滑或出现行业性亏损；（七）制约行业发展能源、交通等因素发生重大不利变化，如电力、燃油紧缺，交通瓶颈等，直接或间接影响行业发展；（八）汇率变动、国际贸易纠纷、国际贸易壁垒或国家出口政策变动对行业产生了重大影响；（九）出现重大自然、社会、卫生突发事件（如非典、禽流感等）对行业产生了重大影响。三、区域风险预警信号（一）区域GDP或财政收入连续出现负增长；（二）区域核心资源出现衰竭；（三）区域经济支柱产业发生重大不利变化；（四）国家区域发展战略或产业布局调整对区域产生重大不利影响；（五）区域经济环境发生不利变化，直接或间接影响行业或客户发展。如区域经济发展规划（包括总体规划、城市功能规划、产业调整规划、人口规划等）、招商引资政策、土地供应政策、环保政策等出现重大调整；（六）区域出现重大经济案件或金融性案件，对区域经济造成重大影响的；（七）主要贸易伙伴国（地区）发生金融危机、政局动荡、战争等重大事件，或受到联合国、世贸组织、西欧、美国等组织和国家的经济制裁，对客户经营产生不利影响；（八）主要贸易伙伴国（地区）进出口政策发生重大变化，如提高关税、进出口管制（配额、许可证等）、倾销、实施反倾销调查、设置贸易壁垒等，对客户经营产生不利影响；（九）地区发生地震、水灾、台风等重大自然灾害，影响了信贷资金安全。四、担保借款用途预警信号（一）担保借款用途不符合约定，存在挪用短期担保借款用于长期投资等担保借款挪用现象；（二）客户存在严重有违公平的关联交易，导致担保借款实质上被转移至关联公司，公司业务人员失去对担保借款的监控；（三）担保借款用于偿还股东个人借款，或被关联企业长期占用，或用于股权性投资；五、客户生产经营管理预警信号（一）高层人员卷入刑事案件或重大民事纠纷；（二）管理层出现重大不利变化。如：核心管理层出现重大人事变动或变动过于频繁；管理层核心人物突然死亡、患重病、辞职、有移民倾向或下落不明，没有相应的继承者；核心管理层出现严重分歧或分裂等；（三）主要控股股东、法人代表或高管人员曾担任过破产企业法人代表或高管人员并对破产负有主要责任的；（四）主要控股股东、法人代表