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制度名 问题账款管理办法 电子文件编码 GLZD118 页码 4-1 第一条 为妥善处理“问题账款”,争取时效,维护本公司与营业人员的权益,特制定本办法。
第二条 本办法所称的“问题账款”,系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。第三条 因销货而发生的应收账款,自发票开立之日起,逾两个月尚未收回,亦未按公司规定办理销货退回者,视同“问题账款”。但情况特殊经呈报总经理特准者,不在此限。
第四条 “问题账款”发生后,该单位应于二日内,据实填妥“问题账款报告书”,并检附有关证据、资料等,依序呈请单位主管查证并签注意见后,转请法务室协助处理。
第五条 前条报告书上的基本资料栏,由单位会计员填写,经过情况、处理意见及附件明细等栏,由营业人员填写。第六条 法务室应于收到报告书后二日内,与经办人及单位主管会商,了解情况后拟订处理办法,呈请总经理批示,并即协助经办人处理。
第七条 经指示后的报告书,法务室应即复印一份通知财务部备案,如为尚未开立发票的“问题账款”,则应另复印一份通知财务部备案。
第八条 经办人填写报告书,应注意:
1.务必亲自据实填写,不得遗漏。
2.发生原因栏如勾填“其他”时,应在括弧内简略注明原因。
3.经过情况栏应从与客户接洽时,依时间的先后,逐一载明至填报日期止的所有经过情况。本栏空白若不敷填写,可另加粘白纸填写。
4.处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用,如有需公司协助者,亦请在本栏内填明。
签发人 责任人签名
制度名 问题账款管理办法 电子文件编码 GLZD118 页码 4-2 第九条 报告书未依前条规定填写者,法务室得退回经办人,请其于收到原报告书二天内重新填写提出。
第十条 “问题账款”发生后,经办人未依规定期限提出报告书,请求协助处理者,法务室可以不予受理。逾15天仍未提出者,该“问题账款”应由经办人负全额赔偿责任。
第十一条 会计员未主动填写报告书的基本资料,或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书,致经办人应负全额赔偿责任时,该单位主管或会计员应连带受行政处分。〖JP〗
第十二条 “问题账款”处理期间,经办人及其单位主管应与法务室充分合作,必要时,法务室得借阅有关单位的账册、资料,并得请求有关单位主管或人员配合查证,该单位主管或人员不得拒绝或借故推拖。
第十三条 法务室协助营业单位处理的“问题账款”,自该“问题账款”发生之日起40天内,尚未能处理完毕,除情况特殊经报请总经理核准延期赔偿者外,财务部应依第十四条的规定,签拟经办人应赔偿的金额及偿付方式,呈请总经理核定。
第十四条 各员销售时,应负责收回全部货款,遇倒账或收回票据未能如期兑现时,经办人应负责赔偿售价或损失的50%(所售对象为私人时,经办人员应负赔偿售价或损失的100%)。但收回的票据,若非统一发票抬头客户正式背书,因而未能如期兑现或交货尚未收回货款,而不按公司规定作业,手续不全者,其经办人应负责赔偿售价或损失80%。产品遗失时,经办人应负责赔偿底价100%(以上所称的售价如高于底价时,以底价计算)。上述赔偿应于发生后即行签报,若经办人于事后追回产品或货款时,应悉数缴回公司,再由公司就其原先赔偿的金额依比例发还。
签发人 责任人签名
制度名 问题账款管理办法 电子文件编码 GLZD118 页码 4-3 第十五条 本办法各条文中所称“问题账款发生之日”,如为票据未能兑现,系指第一次收回票据的到期日,如为被骗,则为被骗的当日,此外的原因,则为该笔交易发票开立之日起算第60天。第十六条 经核定由经办人先行赔偿的“问题账款”,法务室仍应寻求一切可能的途径继续处理。若事后追回产品或货款时,应通知财务部于追回之日起4天内,依比率一次退还原经办人。
第十七条 法务室对“问题账款”的受理,以报告书的收受为依据,如情况紧急时,得由经办人先以口头提请法务室处理,但经办人应于次日补具报告书。
第十八条 经办人未据实填写报告书,以致妨碍“问题账款”的处理者,除应负全额赔偿责任外,法务室并得视情节轻重签请惩处。
第十九条 本办法经总经理核准后公布实施,修正时亦同。
签发人 责任人签名
制度名 问题账款管理办法 电子文件编码 GLZD118 页码 4-4 附表:
问题账款报告书
年 月 日
基本资料栏
客户名称
公司地址
电 话
工厂地址
电 话
负责人
洽办人
开始往来日 期
交易项目
平均每月交 易额
授信额度
问题账金额
经过情况
(1)发生原因:□客户倒闭 □拖延付款 □质量不良 □数量不符
□客户要求延后付款 □其他( )
(2)经过情
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