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第九章企业电子商务资金流管理 第九章企业电子商务资金流管理 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第一节 资金流概述 第二节 网络支付 第二节 网络支付 第二节 网络支付 第二节 网络支付 第二节 网络支付 第二节 网络支付 第二节 网络支付 第二节 网络支付 第二节 网络支付 第二节 网络支付 第二节 网络支付 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 第三节 电子商务资金流管理 本章参考资源 课后作业 3.电子商务资金流管理的体系与模式 　 3、加强资金计划预算管理 资金计划是财务计划中重要组成部分，企业应根据资金来源对生产经营活动所需资金、固定资产投资资金等进行综合平衡，分清轻重缓急，统筹运用，保证重点项目资金的需要。通过计划、预测可以发现资金是否充足，同时，研究采取什么措施解决资金管理中存在的问题，建立健全科学的资金管理制度，加强资金的监督检查。建立相应制度用好用活资金，并对其进行监督与检查，使资金正常运行。 3.电子商务资金流管理的体系与模式 4、优化资金结构，建立资金的良性循环机制 要建立起优化资金结构的约束机制，控制好企业资金结构。 5、建立资金的补偿积累机制，抓好资金的后续管理 要监控企业资金的合理分流，防止单边流向，尽可能增加扩大再生产的资金，促进企业自我滚动发展。不要过多将资金积聚在一些非经营性不动产方面，防止资金过多投入办公楼房或福利性场所，将最大的资金用于发展生产和可行性投资，取得更大效益。 3.电子商务资金流管理的体系与模式 （二）现代资金流管理模式 电子商务环境下的企业是适应产品多样化的需求，采用定制技术进行生产的企业，内部采用扁平化的组织结构及网络化的信息结构。组织结构的变化必然引起企业管理方式，包括财务管理模式的变化 。 集成化资金流管理是利用现代网络技术和信息集成方法，将财务与业务、与供应链集成起来，追求整体效率和效益的提高，实现缩短生产前置时间，提高产品质量和服务质量、提高企业的整体柔性、减少库存等战略性好处，便企业具有低能耗、低物耗、高效益、高应变能力，实现企业物流、资金流和信息流的高度统一以及财务的实时管理，以适应柔性生产、组织扁平化和产品个性化的市场要求。 资金筹措的途径： 1、自筹：开办资金 企业积累 2、股份：出卖企业股份 3、借债：银行贷款 债券 向投资者借钱 资金筹集的能力与企业的固定资产、流动资产、债权、债务、主导业务和融资技巧有关。 公司融资: 一个公司以本身的资信能力为主体所安排的融资。 　　依据：资产负债、利润、现金流量。 项目融资：为一个经济实体所安排的融资，其贷款人在最初考虑安排贷款时，将满足以使用该经济实体的现金流量和收费作为偿还贷款的资金来源，并且将满足以使用该经济实体的资产作为贷款的安全保障。 依据：项目的经济强度 从商业银行借贷到的投资资金： 产 品：光电子 注册资本：15000万元 实际投资规模：100000万元 开始融资时的情况：企业一切从头开始 结论：选择项目融资 ——不怕没有钱，就怕没有好项目。 案例１： 企业：S电子公司 项目主导：依赖于现金流量和资产； 有限追索：贷款人不能追索项目以外的任何形式的资产 风险承担：直接和间接利益关系者都承担风险； 非公司负债型融资：项目债务不表现在借款人的资金负 债表中。 信用结构多样化：将贷款的信用支持分配到与项目有关 各方面。 注重发挥税务结构作用：利用税务亏损降低融资成本。 融资成本较高：融资的复杂性 项目融资的特点： 以资产的未来收益作为债务清偿的资金来源和保障。 三个方面确定权利的担保性： 　 1、权利的确定性 　 2、知识产权对产品竞争力的贡献性