山东鲁能房地产集团财务管理手册2012.doc

山东鲁能房地产集团财务管理手册 1、费用报销限额暂行规定――――――――――――――――――264 2、资金支付审签管理办法――――――――――――――――――268 3、财务重大事项报告制度――――――――――――――――――272 4、会计基础工作规程――――――――――――――――――――276 5、财务预算管理办法――――――――――――――――――――301 6、委派财务人员管理办法――――――――――――――――――316 7、委派财务人员绩效考核管理办法――――――――――――――322  山东鲁能集团有限公司 费用报销限额暂行规定 为规范集团公司总部及所属单位企业经营行为，节约企业管理费用开支，统一集团公司费用报销限额，结合企业实际情况特制定本规定。 一、适用范围 本规定适用于集团公司总部及所属单位。 二、费用报销限额 （一）外派人员租房费用 1、外派人员可以在限额内报销租房费用。外派人员指公司派往家庭所在地以外的企业工作的员工，具体名单由集团公司人力资源部确认。 2、外派人员租房原则上由企业统一办理，限额内统一报销费用，超过限额的，由住房实际使用人自行承担。经本公司批准也可以由个人自行租赁，持发票限额内报销。 3、各单位报销租房费用后，不得再以现金、福利、费用报销等其他各种形式向职工发放住（租）房补贴。 4、租房费用报销限额（含水电、物业和取暖等其他费用）：驻北京、上海、深圳、青岛市区的公司，高管人员租房报销最高限额为3000元/月，其他人员为1800元/月；天津、重庆、大连和各省会城市（不含济南市）市区的公司，高管人员租房报销最高限额为1500元/月，其他人员为900元/月；其他城市，高管人员租房报销最高限额为800元/月，其他人员为480元/月。 5、夫妻双方在同一企业（地区）工作的，按一个人报销租房费用，不得重复报销。 6、河曲、王曲、晋北铝、滇东等有自建房、由单位统一解决住房的单位，个人占用一套完整住房的，由个人负担每月不低于2元/平方米的租房费用（不含单身公寓）。 7、家庭不在济南的驻济公司员工暂不执行上述政策，原则上由集团公司统一安排单身公寓。符合租住电力集团公司成套房屋的员工，按规定自行承担相关费用。 1、个人公务电话费指以个人名义申办的电话，因办理公务而产生的电话费。个人公务电话费实行定额控制，定额内实报实销，超支部分自理。 2、个人移动公务电话费控制限额： 1）集团公司聘任的高管人员正职控制在900元/月以内，副职控制在700元/月以内； 2）集团公司部门主管、副主管及所属公司自行任命的助理、副总师、经理、副经理等相同级别人员控制在400元/月以内； 3）有国外业务的国际长途话费，经审核实报实销，不在上述限额内。 3、家庭公务电话费报销范围和限额执行原规定，暂保持不变。 4、各公司报销公务电话费人员范围和具体控制限额由公司根据实际情况确定，不得突破集团公司确定的最高限额。每月电话费单据仅限报销公务电话费人员姓名的手机和固定电话各一部。 1、出差补助 20元，省外出差每人每天30元，出差期间个人用餐费用自理。出国补助，执行国家有关规定。所谓市内、省内和省外以公司办公地为准划分。 2、市内公务交通费 1）允许在限额内报销市内公务交通费用，但不得以补贴形式发放现金。 2）享受集团公司车改政策的高管人员的用车费用，执行集团公司车改政策限额，按季度报销，全年控制总额。 3）不享受车改政策人员的市内公务交通费控制限额：集团公司部门主管、副主管及所属公司自行任命的助理、副总师、经理、副经理等相同级别人员控制在300元/月内；其他人员原则上不报销市内交通费，特殊岗位办理公务控制在200元/月内。具体享受范围和报销额度，由各公司根据员工职务、工作性质自行确定，限额内据实报销。 1、原则上不允许以单位名义为员工购买任何商业性保险。为保障公司员工身体健康，可以对工作意外风险相对较高人群由单位统一购买团体人身保险。 2、人身保险费用限额： 1）长期派驻国外、境外工作人员及新疆、陕西、山西、内蒙古、黑龙江、云南、菏泽煤电等地区的单位，从事矿山开采等高风险工种员工保费最高限额每年2000元/人，其他外派员工保费最高限额每年1500元/人；2）驻其他地区外派人员以及驻济公司经常出差骨干员工的保险费最高限额每年1000元/人。 3、严禁用公款为员工购买财产保险等其他险种。 1、没有职工食堂的驻外公司可以在300元/月的限额内为员工提供午餐补助。享受范围和具体控制限额由各公司在最高限额内根据当地生活费用水平自行确定。 2、限额内午餐补助由公司统一办理，定购盒饭或统一与就近食堂或餐馆就餐，由公司集中结帐，不得以现金方式补助。 3、有职工食堂的公司员工自费就餐，不得报销午餐补助或生活补助。 1、家属药费：继续参照《职工供养直系