财务企业会计管理组织机构及其职责制度.docVIP

财务会计管理组织机构及其职责制度 1 目的和依据 为强化云南冶金集团进出口物流股份有限公司（以下简称“公司”）财务会计管理职能，有效组织财务会计管理工作，规范财务管理和会计核算活动，保证财务会计管理工作有效运行，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》 和集团《财务会计管理组织机构及其职责制度》等有关法规制度结合公司实际，制定本制度。 2 适用范围 本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。 3 财务会计管理机构及人员 3.1 公司财会管理模式 公司坚持“会计政策统一、会计基础管理统一、内部控制规范统一、会计信息化管理统一、财务人员管理统一”按部门划分实行二级核算的财务管理模式。 3.2 财务机构及人员岗位设置原则 3.2.1机构和岗位设置原则 公司财会机构及人员岗位设置，应坚持“科学合理、运转高效，规范管理”的原则，建立健全公司财务会计组织管理体系。 3.2.2 机构和岗位设置要求 财务与会计职能，原则上采用二合一的组织形式，独立设置财务会计机构。根据公司管理体制和核算要求设置财务部门，并报集团备案。财务部门统一行使财务会计职能，并按公司部门设置与岗位职责相结合的方式配备相关人员。 3.3 财会管理体制 公司实行统一领导、分级管理的财会管理体制，即董事长—总经理—总会计师—财务部，各级领导依法承担相应责任。 3.4 财务负责人及会计机构负责人设置要求 3.4.1公司设置总会计师，按公司章程规定予以确定。 3.4.2公司配置会计机构负责人，由总会计师提出人选方案后根据公司相关规定办理。 3.5 财务负责人选用基本条件 3.5.1需具备会计师以上职称或注册会计师资格。 3.5.2从事财会工作5年以上。 3.5.3需具备大学本科以上学历。 3.5.4身体健康。 4 财务会计管理职责 4.1 董事长和总经理 董事长作为法定代表人，承担财务会计管理工作的法律责任。 总经理作为授权经营者，主持日常经营管理。董事长和总经理应认真组织贯彻执行《会计法》、《公司法》和《公司章程》等各项财政法律、行政法规、规章制度和管理程序；加强对财会队伍建设和领导，保证会计机构和会计人员依法履行职责，教育员工遵守财政法律，行政法规和规章制度；支持会计机构和会计人员依法履行职责，保证会计资料合法、真实、准确、完整。 公司管理层应接受政府相关部门对公司财务的监督和检查。 4.2 总会计师 总会计师作为公司主管财务会计工作的负责人，依据国务院《总会计师条例》的及公司授权和职责分工，应加强财会工作的组织领导，开展公司财务会计管理活动； 领导财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督的工作； 参与重要经济问题和重大业务决策，审批各项财务和会计管理制度、审批财务收支事项； 组织制定财务管理基本规范和控制制度；组织编制和执行财务预算、财务决算； 组织审定财务报告、拟订公司利润分配预案； 组织投融资及资金运作与管理、制定资金筹措和使用方案，组织使用资金及风险控制等工作 。 4.3 财务部 财务部作为财务管理和会计核算的职能机构，在总会计师的直接领导和指导下，主要负责公司的财务管理、投融资及资金运作管理、财务监控、会计核算、财务报告，财务分析、财务预算管理、参与公司的经营决策、投资管理、资本运营等具体事务。 5 附则 5.1国家相关法规对本制度内容另有规定的，遵照相关法规执行。 5.2本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规执行。 5.2本制度自公司印发之日起执行。