财务部管理手册01.doc

财务部管理手册 目录 1 第一章 组织机构图 3 第二章 岗位职责 4 2.1财务部经理岗位职责 4 2.2会计部主管岗位职责 5 2.2.1出纳员（含工薪）岗位职责 6 2.2.2记帐员岗位职责 6 2.2.3固定资产管理员岗位 7 2.2.4旅行社会计岗位职责 7 2.2.5夜审岗位职责 7 2.3成本组主管岗位职责 8 2.3.1仓库领班岗位职责 9 2.3.2仓库保管员岗位职责 9 2.3.3仓库记帐员岗位职责 9 2.3.4验货员岗位职责 10 2.3.5成本组成本统计员 10 2.4收银主管岗位职责 11 2.4.1外结员岗位职责 11 2.4.2餐厅收银员岗位职责 12 2.5电脑房主管岗位职责 12 2.5.1电脑维护员岗位职责 13 2.6财务部岗位任职条件 13 第三章 工作程序 14 3.1会计部工作程序 14 3.1.1会计部主管工作程序 14 3.1.2出纳员（含工薪）工作程序 14 3.1.3会计记帐员工作程序 15 3.1.4资产核算员工作程序 16 3.1.5夜审工作程序 16 3.1.6旅行社会计工作程序 17 3.2成本组工作程序 17 3.2.1成本组主管工作程序 17 3.2.2收货工作程序 17 3.2.2.1鲜活品收货工作程序 17 3.2.2.2入库食品、物品收货工作程序 18 3.2.3仓库工作程序 18 3.2.3.1物品库工作程序 18 3.2.3.2食品库工作程序 19 3.2.3.3饮料库工作程序 20 3.2.3.4危险品库工作程序 20 3.2.4成本核算程序 21 3.2.4.1物品成本核算程序 21 3.2.4.2成本统计报表编制程序 21 3.2.4.3废旧物品管理程序 22 3.2.4.4试用品管理程序 22 3.2.4.5食品、饮料报废程序 22 3.3电脑房工作程序 23 3.3.1电脑房主管工作程序 23 3.3.2电脑房工作程序 23 3.4收银员工作程序 23 3.4.1收银主管工作程序 23 3.4.2收银员工作程序 24 第四章 规章制度 25 4.1财务制度 25 4.2会计档案管理制度 32 4.3现金管理制度 33 4.4支票领用管理规定 34 4.5发票、收据管理及使用的规定 35 4.6采购、用款申请制度 36 4.7固定资产管理规定 37 4.8电脑设备使用管理制度 38 4.9物资管理制度 39 4.10仓库管理制度 42 4.11关于差旅费报销制度 43 4.12财务部安全管理规定 45 4.13内部签单权限规定 47 4.14废品处理规定 49 4.15员工车贴规定 50 4.16信用管理规定 51 第五章 附录 51 会计科目一览表 51 各类运转表格 55 组织机构图 总经理 财务部经理 成本组主管 会计部主管 电脑房主管 收银主管 领班 第二章 岗位职责 2.1财务部经理岗位职责 岗位名称：财务部经理 直接上级：总经理 直接下级：会计部主管、成本组主管、电脑房主管、收银主管 联系部门：饭店各部门 岗位职责： 是饭店财务管理方面的参谋和助手，在总经理领导下，负责饭店财务部各项管理工作负责组织预算的编制和实行，维护饭店财产的安全，负责资金周转和运作，执行总经理的指示。 职责范围： 认真贯彻执行国家财经政策、法规、财经制度、财经纪律和财务会计制度，贯彻饭店经营方针、各项规章制度和领导决策。 具体负责制定与执行饭店财务管理办法，建立和健全内部财务管理制度，组织饭店的全面经济核算，监督饭店资金管理、成本费用管理、利润管理和财产管理。组织经济活动分析，为饭店领导提供决策依据。 根据领导决策，分析市场供求关系，拟定饭店预算原则，制定、审核部门预算方案，制定预算指标，确定各部门的计划任务，报总经理审批确定后，组织贯彻实施。 参与饭店内外资金投放、饭店改造、经济效益分析、经济合同签订、价格制定等重要决策，组织资金筹措，监督资金使用，从经济管理的角度为领导各项经济决策提供数据。 拟定财务部内部的组织机构，提出各级主管人员的岗位职责，分配工作任务，监督各级主管会计人员的工作。 组织财务收支核算，建立收支、成本、费用和利润核算制度，拟定和审核会计科目，组织进行会计报表分析和专题分析，保证各级核算工作的准确性。 控制资金使用，审核各部门的设备、物资采购计划和饭店开支计划，会同有关领导签署重要的经济合同和经济协议，并在报总经理批准后监督贯彻实施，维护饭店经济利益。 严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作。 督导饭店电脑系统的维修与保养、更新和管理工作，确保电脑