8第七章 财务预测与分析（复赛版）.docxVIP

第七章 财务预测与分析公司注册资本600万，其组成为：厦门大学生命科学学院龙敏南教授专利技术作价80万元； 上海神力科技有限公司提供技术支持作价240万元；因诺创业团队成员自筹资金合计80万元；拟一次性引入风险投资400万元。表7－1 股权结构表单位：万元股本来源金 额股权比例厦大生命科学学院龙敏南教授8010%上海神力科技有限公司24030%因诺创业团队8010%风险投资40050%总 计800100%图7- 1股权结构图■公司将严格遵守《企业会计准则》及相关法律法规。■公司以人民币为记账本位币，按照权责发生制，以历史成本为计价基础，同时根据各项资产的可回收金额计提减值准备。■公司对固定资产采用直线法，期末无残值，折旧年限如下：房屋及建筑物20年；机器设备及培养池10年；其它管理设备5年。■ 无形资产按平均年限法在10年内摊销。■生产设备投资估算表7－2 主要生产设备明细表单位：万元设备名称单价（万元）数量（台或套）金额（万元）生产设备：　　　气升式发酵罐（10L）8648低温冷冻干燥机6636过虑设备28128其它----8实验室/检测设备：　　　紫外分光光度计2.612.6高倍光学显微镜818K01-0227气相色谱仪3.213.2AA800型原子吸收光谱仪25.4125.4K02-0022液相色谱仪8.818.8其它----20总 计　　188土建投资估算我们将向厦门翔安火炬高技术产业开发区交纳土地使用费，以300元/平方米的单价占用1000平方米土地，总价为30万元。公司将投资40万用于厂房建设。■初期投资估算项 目投 资 值建设投资 278其中： 　土地使用权30 厂房建设40 生产设备188 其他管理用具20开办费 15流动资金 187无形资产 320总投资 800表7－3 初期投资状况表单位：万元表7－4 单位产量材料、动力成本估算（成品为生物制氢发电系统）单位：万元项 目金 额进项税面向农村产品成本构成 　　菌种培养：　　菌种培养基相关原料0.08000.0136 燃料动力(电费） 0.0016 0.0003 水费0.005 0.0001 工资及福利费0.0250 　组装：　　投料池0.0500 0.0085 管道和控制阀0.0800 0.0136 燃料电池0.7000 0.1190 工资及福利费0.0250 　合计0.96210.1551项 目金 额进项税面向农村产品成本构成 　　菌种培养：　　菌种培养基相关原料0.08000.0136 燃料动力(电费） 0.0016 0.0003 水费0.005 0.0001 工资及福利费0.0250 　组装：　　投料池0.0600 0.0102 管道和控制阀0.0900 0.0153 燃料电池0.8000 0.1360 工资及福利费0.0250 　合计1.08210.1755项 目金 额进项税燃料乙醇成本构成（吨） 　　运输费0.03000.0051 加工费 0.2500 0.0425 脱水费0.0100 0.0017 工资及福利费0.0250 　合计0.29800.0493注：·菌种培养基相关原料按当前市场价格计算；· 燃料动力费和水费以生产一套发电系统所需菌种为基础计算； 表7-5 成本费用发生估算 单位：万元项 目第一年第二年第三年第四年第五年菌种培养及组装菌种培养可变成本其中：原材料240.00 244.80 288.00 360.00 432.00 燃料动力4.80 5.44 6.40 8.00 9.60 水费1.50 1.70 2.00 2.50 3.00 工资及福利费75.00 78.75 82.69 86.82 91.16 组装可变成本其中：投料池162.00 183.60 216.00 270.00 328.00 管道和控制阀252.00 285.60 336.00 420.00 508.00 燃料电池2,220.00 2,339.88 2,664.00 3,330.00 4,032.00 工资及福利费75.00 78.75 82.69 86.82 91.16 燃料乙醇可变成本