中级会计职称考试《中级经济法》第四章历年考题解析及答案01.docVIP

中级会计职称考试《中级经济法》第四章历年考题解析及答案01.doc

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一、单项选择题 1.(2011年)下列关于证券发行承销团承销证券的表述中,不符合证券法律制度规定的是【B】。 A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券 B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元 C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成 D.承销团代销、包销期最长不得超过90日 【解析】本题考核承销团承销证券。发行人向不特定对象发行的证券,法律、行政法规规定应当由证券公司承销的,发行人应当同证券公司签订承销协议;选项A表述正确。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成;选项C表述正确。证券的代销、包销期限最长不得超过90日;选项D表述正确。 2.(2011年)根据《证券法》的规定,某上市公司的下列事项中,不属于证券交易内幕信息的是【C】。 A.增加注册资本的计划 B.股权结构的重大变化 C.财务总监发生变动 D.监事会共5名监事,其中2名发生变动 【解析】本题考核的证券交易的内幕信息。公司的董事、1/3以上监事或经理发生变动,是内幕信息。财务总监发生变动,不是内幕信息。 3.(2010年)下列人员中,不属于《证券法》规定的证券交易内幕信息的知情人员的是【B】。 A.上市公司的总会计师 B.持有上市公司3%股份的股东 C.上市公司控股的公司的董事 D.上市公司的监事 【解析】本题考核内幕信息的知情人员的界定。根据《证券法》规定,证券交易内幕信息的知情人包括:(1)发行人的董事、监事、高级管理人员;(2)持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员,公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员;(3)发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员;……。本题B选项持股比例未达到5%,不属于内幕信息的知情人。 4.(2010年)某证券公司利用资金优势。在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖,使该股票从每股10元上升至13元,然后在此价位大量卖出获利。根据《证券法》的规定,下列关于该证券公司行为效力的表述中,正确的是【C】。 A.合法,因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则 B.合法,因该行为不违反交易自由、风险自担的原则 C.不合法,因该行为属于操纵市场的行为 D.不合法,因该行为属于欺诈客户的行为 【解析】本题考核操纵市场行为。根据规定,单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格或者证券交易量,属于操纵证券市场的行为。 5.(2010年)某证券公司向中国证监会申请保荐机构资格。下列关于该公司申请保荐机构资格条件的表述中,不符合证券法律制度规定的是【B】。 A.注册资本为人民币5亿元,净资本为人民币1亿元 B.从业人员20人均具有3年从事保荐相关业务的经历 C.符合保荐代表人资格条件的从业人员5人wWW.KAo8.Cc D.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚 【解析】本题考核证券公司申请保荐机构资格的条件。根据规定,证券公司申请保荐机构资格,应当具备的条件包括:(1)注册资本不低于人民币1亿元,净资本不低于人民币5000万元;(2)具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标符合相关规定;(3)保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统,内部机构设置合理,具备相应的研究能力、销售能力等后台支持;(4)具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于35人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人;(5)符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人;(6)最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚;(7)中国证监会规定的其他条件。因此,本题B选项表述不正确。 6.(2010年)某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中,不符合《证券法》规定的是【B】。 A.净资产为人民币5000万元 B.累计债券余额是公司净资产的50% C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 D.筹集的资金投向符合国家产业政策 【解析】本题考核公开发行公司债券的条件。根据规定,公开发行公司债券,累计债券余额不超过公司净资产的40%,本题中,B选项累计债券余额是公司净资产的50%,不符合规定。 7.(2009年)根据《证券法》的规定,股份有限公司申请证券上市交易,应当向特定机构申请,由该机构依法审核同意,并由双方签订上市协议后方可上市,该特定机构是【B】。 A.国务院证券监督管理机构 B.证券交易所 C.国务院授权的部门 D.省级人民政府 【解析】本题考核股份有限公司股票发行。根据规定,申请证券上市交易,应当向“证券交易所”提出申请,由证券交易所审核同意,并由双方签订上市协议。 8.(2009年)根据《证券法》的规定,下列有关上市公司信息披露的表述中,不正确的是【D】。 A.上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日

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