《河北伦特集团财务管理制度》.docVIP

河北伦特集团有限责任公司财务管理制度（草案） 第一章 总则 1 第二章 基本管理体系 2 第三章 财务管理组织及岗位设置 3 第四章 重大经营决策及财务收支审批程序 3 第五章 财务管理基础工作 3 第六章 货币资金管理 3 第七章 票据管理 3 第八章 成本费用开支和财务审批 3 第九章 商品、物资、原材料采购付款管理 3 第十章 固定资产管理 3 第十一章 财产清查管理 3 第十二章财务预算管理 第十三章 筹资和投资管理 3 第十四章 经济合同管理 3 第十五章 附则 3 总则 为了加强河北伦特集团有限公司的财务管理，规范公司财务行为，保护公司以及投资人的合法权益，根据“中华人民共和国会计法”、“企业财务通则”、“企业内部控制基本规范”和“河北伦特集团有限公司章程”以及国家有关法律、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。 全资公司和控股子公司以及参股公司，可参照本公司财务管理制度的规定，分别制定具体的公司财务管理办法。 公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。 公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定 ，履行公司内部财务管理职责。 财务管理的主要任务：选择合理的筹资方式，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全预算体系，努力提高公司的经济效益，确保公司资产的保值、增值，实现利益最大化。 公司应当依法向国家税务部门纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。 基本管理体系 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制，实行分级财务管理制度。对于全资和控股子公司以及参股公司的管理，根据公司的占股权比重和拥有的实质控股权情况，实行财务人员委派制或其他财务管理和监督方式。 公司建立财务决策制度，明确决策规定、程序、权限和责任。 公司建立财务决策回避制度。对股东、董事、监事、高级管理人员与公司利益有冲突的财务决策事项，相关股东、董事、监事、高级管理人员应当回避。 公司建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管理。 公司股东通过股东大会履行财务管理职责，股东大会的财务管理职责主要包括： 决定公司的经营方针和投资计划 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 对公司增加或者减少注册资本作出决议 对发行公司债券作出决议 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议 对公司聘用、解聘会计师事务等作出决议 审议资产损失核销事项 审议股权激励计划 公司董事会的财务管理职责 决定公司经营计划和投资方案 拟定公司的经营计划和投资方案 拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案 拟订公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案 拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式方案 在股东大会授权范围内，决策公司对外投资、收购、出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项 向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所 公司总经理的财务管理职责 组织实施公司董事会决议、公司年度经营计划和投资方案 拟定公司员工的工资、福利、奖惩方案，决定公司员工的聘用和解聘 组织拟订公司财务预算、决算和利润分配、弥补亏损方案 根据董事会授权签署公司各种重大合同、协议，审批和合同项下开支 审批公司日常经营管理中的各项费用支出 公司财务部的财务管理职责 核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计缴国家说收；认真做好财务分析、评价。及时向有关方面报送财务报表。 管理职责：参与公司经济合同的研究、审查，参与公司重大经济事项的论证，为公司领导决策当好参谋；指导和协助控股公司的财务工作；参与编制和实施公司员工工资、奖金及福利方案、利润分配方案；负责对全资、控股子公司财务人员的管理。 预算职责：通过编制年度财务预算和经营目标，总体规划公司年度经营活动，促进资产保值增值。 控制职责：按照国家和公司有关规定，做好成本费用控制工作，努力提高公司经济效益。 监督职责：认真履行财务监督职能，保障公司各项财务制度能够认真贯彻执行，促进公司持续稳定发展。 培训职能：做好公司及全资、控股子公司财务人员的培训、考核、不断提高财务人员的业务素质。 财务管理组织及岗位设置 集团公司设财务总监。财务总监对总经理负责，协助总经理主管公司的财务工作。 集团公司设立财务部。财务部经理对财务总监负责，具体实施