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公司付款审批制度 付 款 审 批 制 度第一章 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。（二） 工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。（四） 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。（五） 借款销账规定：1. 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借据》。必须注明：1、借款事由；2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；3、支票或现金。(二) 审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：1、出差借款审批流程：（1）1000元以下的：主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批。（2）1000元以上的，主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批→公司总经理审批。 2、工作临时借款审批流程：（1）500元以下的：主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批。（2） 500元以上的，主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。 3、工人借用生活费用审批流程：（1）一次200元以下（当月累计不超过500元）的：主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批。（2）一次200元以上（当月累计超过500元）的，主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。第二章 日常费用报销规定及流程第三条 日常费用范围 主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第四条 费用报销的一般规定 （一）报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。 （二）填写报销单应注意：1、根据费用性质填写对应单据；2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；3、必须简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第五条 费用报销的一般流程 （一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；（二）审批：1、报销金额在500元以下的：部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→到出纳处报销后入账。学会计论坛 2、报销金额在500元以上的：部门经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批→到出纳处报销后入账。第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程第六条 工薪福利等支出范围包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第七条 工薪福利支付流程(一) 职工工薪收入支付流程：1、每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。2、每月5日前，由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务审计部。3、每月5日前，由人力资源部将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务审计部→公司财务经理审批。4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务审计部。5、每月10日前，财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。6、每月10-12日，审批复核：财务审计部编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、人力资源部、物资主管、分管副总审核签字→公司总经理审批。7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程： 1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部将其工作情况统计表→分管副总审核→财务审计部。 2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审