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财务管理制度 目录 第一章 总则 4 第二章 财务机构和财务人员 4 第三章 财务计划管理 5 第四章 资金管理 6 第五章 资产管理 7 第六章 合同款项支付与费用报销 9 第七章 对外投资的财务管理 14 第八章 会计审计报告及财务分析 15 第九章 加强下属企业的财务管理 16 第十章 财务综合管理 16 第十一章 附则 18 第十二章 财务预算管理制度 18 第一节 总则 18 第二节 财务预算的管理体制及组织体系 18 第三节 财务预算和编制工作期 19 第四节 财务预算的编制内容和编制方法 19 第五节 财务预算的编制程序 20 第六节 财务预算的审批程序 21 第七节 财务预算的控制和信息反馈 22 第八章 附则 22 第十三章 内部审计制度 22 第一节 总则 22 第二节 内部审计机构和内审人员 24 第三节 内部审计的对象及依据 24 第四节 内部审计的范围和内容 25 第五节 审计部的职责 26 第六节 审计部的权限 26 第七节 被审计单位（人员）的权利和责任 27 第八节 内部审计的种类和方式 28 第九节 内部审计工作程序 29 第十节 内部审计工作底稿 30 第十一节 内部审计报告 31 第十二节 内部审计档案 31 第十三节 奖励和处罚 32 第十四节 附则 32 附：审计工作流程图 33 第十四章 财务组织构架如图 35 第十五章 财务人员管理岗位职责 36 第一节 财务总监岗位职责 36 第二节 财务会计部经理岗位职责 36 第三节 主办会计岗位职责 37 第四节 出纳员岗位职责 38 第十六章 财务核算工作指引 39 一、 目的 39 二、适用范围 39 三、职责 39 四、方法与过程控制： 39 附1：《“开发成本”-科目一览表》（共三页） 42 附2：《“开发间接费”科目一览表》 42 附3：《“营业费用”科目一览表》 42 附：合同款项支付审批程序与规定 47 第十七章 物业公司财务管理办法 49 第一节 岗位责任制 50 第二节 工作流程 52 第十八章 内部审计程序与方法 56 内部审计程序与方法 错误！未定义书签。 附件：审计工作方案 60 附件：审计工作底稿 63 第十九章 工程项目审计程序及办法 64 第一节? 总? 则 64 第二节? 立项审计 64 第三节? 设计（勘察）管理审计 66 第四节? 招投标审计 68 第五节 合同管理审计 70 第六节 设备和材料采购审计 73 第七节 工程管理审计 74 第八节? 工程造价审计 76 第九节 竣工验收审计 78 第十节? 财务管理审计 79 第十一节? 后评价审计 81 第十二节? 附 则 82 总则 第一条 为了加强财务管理，建立健全各项财务规章制度，积极倡导公司作风稳健，正派踏实、信誉优良的经营理念，保持较低的负债，低成本扩张运作的模式，维护投资者的合法权益，确保出资方资金的安全、资产的保值和增值，使财务工作规范化。根据国家有关法规，结合公司实际情况，制定本财务制度。 第二条 财务管理的基本任务：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集资金，有效利用公司各项资产，挖掘内部潜力，以较少的投入得到较多的产出，实现公司效益的最大化。 第三条 所有财务及财务相关人员必须严守公司财务机密。 第四条 本制度是公司内部及其所属企业财务工作管理的依据。凡公司以及公司属下的全资企业及其控股企业，在业务经营活动中，均应以本制度为财务工作的准则。 财务机构和财务人员 第五条 公司设置健全的财务部，指定负责人，并配备必要的财务人员，负责公司全部经济业务的会计核算和财务管理工作，二级公司财务部接受总部财务部们直接领导。 第六条 财务部负责人直接受董事长领导，财务部负责人工作调动或因故离职时，要办好交接手续，由分管副董事长监交。 第七条 财务部财务人员直接受财务部负责人领导，财务人员调动工作或者离职，应与接交人员办理交接手续，由财务部负责人监交。财务人员的入职，除公司正常的手续外还由公司总办指派人员进行一次家访，家庭住址的变更必须知会总办，如有违犯也属违约行为。 第八条 财务人员交接工作： （一）财务人员办理交接手续前，必须做好以下工作; 1、已发生经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕; 2、尚未登记的帐目应该登记清楚并在最后一笔余额处加盖经办人员印章（签名）; 3、整理各项移交资料，对未了事项，作出书面材料; 4、编制移交清册，列明移交具体内容; （二）移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项清点，接替人员须逐项点收。 （三）交接完毕后，交接双方同监交人要在移交清册上签名或盖章