万科内部审计工作程序4p.docVIP

万科企业股份有限公司 内部审计工作程序 目的 明确内部审计工作开展过程中，各阶段需完成的主要工作，提高审计业务的效率性和效果性。 标准流程框架 内部审计工作可区分为四个阶段，即审计准备阶段、审计外勤阶段、审计报告阶段和后续审计阶段，每个阶段涵盖不同的工作内容，具体如下： 具体工作内容和要求 审计准备阶段 环 节 子 项 内容和要求 1.1下发审计 通知 ★ 1.1.1通知下发前沟通 审计通知下发前，与被审计公司沟通现场审计时间。 1.1.2草拟审计通知 通知主要内容包括审计目的、审计范围、审计小组成员、工作协调联络人等，通常要求被审计公司在审计外勤开始4个工作日以前指定联络人。 1.1.3确定审计通知 内部沟通，讨论确定审计通知是否适当。 1.1.4审批程序 主审报批，经审计负责人审核，部门总经理审批。 1.1.5下发审计通知 将经审批后确定的审计通知下发被审计公司： 下发时间：一般较审计外勤开始时间提前5-7个工作日； 发送对象：被审计公司审计业务的分管领导及具体工作负责； 抄送对象：总部管理层全体、总部相关专业部门负责人、区域主管领导、部门总经理、审计负责人及审计小组。 1.2下发审计 准备通知 1.2.1草拟审计准备通知 主要内容包括审计范围、审计外勤日程安排、审计办公场所准备、审计资料提供等事项，通常要求在审计外勤开始至少2个工作日前提供全部