财务管理制度与考核方案全程设计.doc

第2章 财务管理制度与 考核方案全程设计 1.财务部管理制度与考核方案设计 1.1财务部综合管理制度 制度 名称 财务部综合管理制度 受控状态 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为理顺财务管理关系，明确财务人员的职责，提高企业整体经济效益，促进企业长期稳健发展，特制定本制度。 第2条 管理原则。 1．计划管理原则，即要求加强企业财务活动的计划性。 2．经济核算原则。 3．统一领导与分级归口管理原则。 4．物资利益原则，即利用价格、税金、利息、奖金等价值形式进行经济管理。 第2章 财务部组织结构设置及财务人员岗位职责 第3条 财务部门职能。 1．认真贯彻执行国家有关财务管理制度。 2．建立健全企业财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 3．积极为经营管理服务，促进企业的经济效益。 4．厉行节约，合理使用资金。 5．合理分配企业收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6．对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7．完成企业交办的其他相关工作。 第4条 总会计师工作职责。 1．执行企业章程、股东大会和董事会决议，主持编制并签署企业的财务计划、信贷计划和会计报表等，制定落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。 2．编制并执行预算计划、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效使用资金。 3．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 4．建立健全企业经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 5．会签企业基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。 6．审核下属企业投资和效益的计算方案。 7．对各级财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议和评定，经总经理批准后交 付执行。 8．负责做好企业财会人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。 9．完成企业领导交办的其他相关工作。 第5条 会计工作职责。 1．按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。 2．编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。 3．按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。 4．依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。 5．完成企业领导交的其他相关工作。 第6条 出纳工作职责。 1．办理现金收付和银行结算业务。 2．登记现金及银行存款日记账。 3．保管库存现金和各种有价证券。 4．保管有关印章、空白收据和空白支票。 5．积极配合银行做好对账、报账工作。 6．配合会计做好各种账务处理。 7．完成企业领导交办的其他相关工作。 第7条 审计工作职责。 1．认真贯彻执行有关审计管理制度。 2．监督企业财务计划的执行、预算外资金收支以及与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 3．详细核对企业的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 4．审阅企业的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况、发现问题、积累证据。 5．纠正财务工作中的差错弊端，规范企业的经济行为。 6．针对企业财务工作中出现的问题，找出原因并提出改进建议和措施。 7．完成企业领导交办的其他相关工作。 第3章 财务人员工作守则 第8条 认真核算：按会计制度的规定记账、核帐、报账，做到手续完备，内容真实，账目清楚，日清月结、报账及时。 第9条 从严管理：按财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划和预算计划，遵守各项收入实现制度和成本费用开支范围及标准，合理使用资金。 第10条 作好分析：定期检查、分析财务计划和预算计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出建议。 第11条 坚持原则：对违反国家及企业财务、制度、财务计划和预算计划的会计事项，财务人员应及时纠正，对于弄虚作假、营私舞弊、违法乱纪行为，财务人员应坚决拒绝执行，同时应向审计部门报告。 第12条 实事求是：坚持一切从实际出发，全面、准确、如实地反映经济活动情况，不隐瞒事实，不弄虚作假。 廉洁奉公：以身作则，遵纪守法，不利用工作之便假公济私，营私舞弊，做 到公正廉洁。 第14条 严守秘密：严格遵守国家、企业保密制度，对各项核算资料和财务指标不泄 露、不传播、不丢失，维护投资人和企业的利益。 第15条