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社保基金的产生、问题、未来 一、社会保险的三种基本财务制度 1、 随收随支（Pay-as-you-go）：即“现收现付” 在职职工缴费，支付退休老年人的养老金。 ? 无基金积累 优点：管理方便；代际之间收入转移；同一代人之间收入再分配 缺点：人口老龄化时，支付危机。 案例： 中国的人口老龄化预测表 典型国家： 美国等发达国家。 据预测，美国的公共养老基金在2012年将出现赤字，2030年破产。公共医疗基金将在2005年用完。 二、 完全积累（full-funded）： 年轻时缴纳养老保险费，积累起来，供退休后使用。 优点：自我保障，个人缴费有积极性；没有代际冲突。 缺点：没有再分配功能；基金的保值增值压力大：通货膨胀因素等。 典型国家：新加坡、智利 三、?? 部分积累制 混合模式——社会统筹部分和个人账户部分 社会统筹部分 随收随支：代际转移；收入再分配； 个人账户部分 完全积累：应对人口老龄化；培养个人责任心、提高缴费率；提高储蓄率； 典型国家：中国 二、体制转变中的主要问题——隐性养老金债务与转轨的筹资 个人账户：“实账”还是“空账”？ 90年代初隐性养老金债务(IPD， implicit pension debt) 三、社保基金运作的经典案例 ? 新加坡公积金制度 新加坡中央公积金余额与官方储备 单位:百万新元 “我们实现了‘居民有其屋’和医疗保证，但又未搞平均主义，没有出现吃大锅饭，干好、干坏一样的现象，也没有出现西方福利社会那种缺乏上进动力的现象，我们在每个环节上（住房、医疗条件、受教育等）都试图使人们感到既有保障，又有差别，因此保持上进的激励，这是我们的一条主要的经济思想。” ——新加坡总理吴作栋答周小川 1955年7月，公积金制度诞生。 强制性储蓄；职工本人退休养老自我保障，自存自用，没有保险。 名义上是自愿参加，实际上很多政府补贴以公积金会员为条件，有强烈的优惠吸引力。启动时，20万名会员。现在，200万名以上会员。 1、公积金积累，用途扩大： 养老 住房、医疗、个人投资······ 账户内划分为一般账户、医药保健账户、特别账户。 2、缴费率的变化 会员公积金缴交率（1955——1987） 年份 缴交率% （一般账户%、特别账户% 雇主 雇员 医药保健账户%） 总数% 1955 5 5 10 1968 6.5 6.5 13 1970 8 8 16 1971 10 10 20 1972 14 10 24 1973 15 11 26 1974 15 15 30 1975 15 15 30 1977 15.5 15.5 30 1 31 1978 16.5 16.5 30 3 33 1979 20.5 16.5 30 7 37 1980 20.5 18 32 6.5 38.5 1981 20.5 22 38.5 4 42.5 1982 22 23 40 5 45 1983 23 23 40 6 46 1984 25 25 40 4 6 50 1985 25 25 40 4 6 50 1986 10 25 29 6 35 1987 10 25 29 6 35 3、管理机构：新加坡公积金管理局——政府部门；投资国债投资范围扩展；委托海外基金管理公司 4、存款利率：法律规定2.5%，实际上每年6%。（70—80年代）。1986年开始，每半年根据本地银行界利率水平调整利率。并规定不低于同期通胀率以上2%。 5、公积金用途： ——60年代，会员退休、突然死亡、终身残疾等可取出存款（自存自用）； ——1968年，特准购屋计划，建屋发展局的普通公寓房（自存自用） ——1975年，中等收入购屋计划。购买较高档的公寓（自存自用） ——1978年，购买新加坡公共汽车公司股票； ——1981年，特准住宅产业计划。购置高级私人房产，自住或出租；（自存自用） ——1982年，家庭保障保险计划。 住房贷款分期付款的保险（保险） ——1984年