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* 第三节 保险经营风险及其防范 3、道德风险 包括1.制造保险事故；2.捏造保险事故；3.恶用保险事故。道德风险由于保险的缘故而诱发，甚至不顾刑事犯罪而达到诈取保险金的目的。道德风险也会因保险从业人员或保险代理人或有关的第三者与投保人或被保险人勾结而具有一定的隐蔽性。 4、竞争风险 价格竞争的主要内容有：（1）在同等承保责任条件下降低费率或提高返还率，（2）在同等费率条件下扩大承保责任范围或提高保险金额，（3）放宽承保条件疏于对保险标的的选择，（4）提高代理回扣或中介佣金以揽保。 * 第三节 保险经营风险及其防范 5、利率风险 利率风险对于寿险公司来说，主要表现为对利差益和费差益的影响。市场利率的变动主要受商业周期的影响，是不可控风险，因此，对寿险的预定利率要谨慎预期。我国实施的是官定利率，寿险利率也必须随之浮动，所以，目前我国寿险的利率风险主要是政策性风险因素。 6、汇率风险 经营涉外业务的保险公司在接受国际运输保险、国际分保等业务时，都是以外币为收费币种，因而持有多种外币，就存在着汇率风险，即由于各国货币间汇价的变动而引致财务损失。汇率风险亦为不可控风险，但可以用套头交易等手段避险。 * 第三节 保险经营风险及其防范 （二）投资风险 1、非系统性风险——可控风险 此类风险主要有：第一，投资项目或对象选择上判断错误；第二，对融资对象的资信调查不够，义务人违约造成呆账、坏账等的信用风险；第三，投资的流动性结构不合理；第四，投资过于集中，没有贯彻分散原则以控制风险。 2、系统性风险——不可控风险 此类风险主要有：第一，商业周期风险；第二，利率风险；第三，汇率风险；第四，不可预料的政治风险、政策风险等。 * 第三节 保险经营风险及其防范 三、保险经营风险的技术分析 （一）财务稳定性的含义 保险经营的财务稳定性指经营非寿险业务中使承担的风险同它的赔付能力相适应，表现为积蓄的保险基金满足履行赔偿义务的可靠性程度。 可有两种情况：一是财务稳定性良好，即积蓄的保险基金足够履行可能发生的赔付义务；二是财务稳定性恶化，即积蓄的保险基金不足以应付突然发生的较大数额的赔款，如果发生巨额赔款将会遭致经营失败或影响其财务收支平衡。 （二）财务稳定性指标 财务稳定系数是衡量保险经营财务稳定性程度的重要的技术指标，用保险赔偿额的均方差（即保险实际赔偿额与期望赔偿额的偏差范围值）与净保险费总额的比率指标K表示。K值越小表明财务稳定状况越理想。 * 第三节 保险经营风险及其防范 （二）财务稳定性指标 1、基本系数 式中，δ----损失均方差，P----净保费总额，a----每件标的平均保额，n----保险标的件数，q----期望损失的或然率（期望净费率）。 （1） 该基本系数的要求：（1）同类标的，（2）同样的风险，（3）保险金额的上下限必须有一个合理的区间，（4）适用于同一等级的损失或然率。根据要求，该基本系数适用于同类标的同样风险的不同组别的财务稳定系数。 2、险种系数 它是把同一险种（比如车身险）不同组别的财务稳定系数值加以综合，计算出该险种的综合财务稳定系数。 ?  ? * 第三节 保险经营风险及其防范 （二）财务稳定性指标 2、险种系数 该险种的综合财务稳定系数 ，比各组单独考察要好多了。这是因为保险赔偿额的均方差指的是正负偏差范围，有的组发生正偏差，有的组则发生负偏差，正负在一定程度上抵消的结果使该险种的财务趋向稳定。 表17-1 （2） * 第三节 保险经营风险及其防范 （二）财务稳定性指标 3、综合系数 综合系数是把不同的险种的财务稳定系数加以综合，计算出保险公司全部业务的财务稳定系数，用以衡量该公司总体业务财务稳定性状况。 （3） （三）财务稳定性分析 1、K值的合理区间 K值是净保险费总额均方差与净保险费总额的比率，因此，财务稳定性良好或不利的可能性就各占50％。一般认为，0K0.1是比较理想的合理区间。 综合系数效果与险种系数相同。 * 第三节 保险经营风险及其防范 2、K值的影响因素 （1）n值不变 n值不变时，q值