u8_采购管理-暂估业务详解2.ppt

暂估方式详解 关于暂估 如果存货与采购系统或委外系统集成使用，可进行暂估业务处理。 所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，待发票到达，并与采购入库单结算后，按结算金额调整暂估采购入库金额的处理 采购与存货暂估的区别 采购模块的暂估入库，是以采购入库单是否与发票结算为判断标准 采购模块的报销是以采购入库单与采购发票是否结算为界定标志，如果结算则认为是报销。 存货核算的暂估记帐，是指对未结算的采购入库单进行记帐，即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，所以暂时以估价来记帐； 存货核算的报销，是以存货核算是否进行结算成本处理为判断标志，已暂估记帐的入库单与采购发票结算后，存货要进行结算成本处理，结算成本处理后即认为是报销 结算成本处理 凡是暂估记帐的采购入库单，记帐后发票到并且全部结算，存货都要进行结算成本处理，将采购暂估入库成本按发票的实际成本进行调整，调整方式与本月结算、跨月结算以及暂估回冲方式相关 结算成本处理与暂估回冲方式 暂估入库存货成本的回冲方式包括月初回冲、单到回冲、单到补差三种；对于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采用单到补差的方式；对于费用发票单独结算，结算成本处理后生成入库调整单 当月结算 如果暂估记帐当月进行结算成本处理，调整暂估成本的方式相同，不涉及到回冲方式 暂估记帐当月全部结算 当月部分结算的采购入库单 如果先对采购入库单暂估记帐，发票后到并且与采购入库单部分结算，系统不支持结算成本处理； 如果采购入库单先与发票部分结算，后在存货系统记帐，则存货明细帐中会形成两条记录，一条为按已结算金额记帐的记录，一条为按未结算金额暂估记帐的记录； 暂估记帐，跨月全部结算 暂估记帐，跨月部分结算 暂估业务处理在数据库中的体现 当月先结算后记帐 当月全部结算的采购入库单记账后，存货明细帐ia_subsidiary中会形成一条bflag=0的记录 当月先部分结算，后记账，则存货明细帐ia_subsidiary中会形成两条记录，一条记录为结算的bflag=0,一条记录为暂估的bflag=1 当月先记帐后结算 当月入库单先记账，后全部结算，当月做结算成本处理 ：结算成本处理时回写入库单rdrecords上的成本，并回写存货明细账ia_subsidiary上成本，暂估标志ia_subsidairy.bflag=2，结算单表记账标志pursettlevouchs.baccount=1 如果是当月先记账，则bflag=1，后部分结算的，则当月不允许结算成本处理 （所有暂估方式同） 入库单先到，本月发票未到 入库单以暂估单价记账，存货明细账中暂估标志ia_subsidiary.bflag=1 月初回冲：月末结账时生成记账日期dKeepDate为下一个月第一天的红字回冲单（cvoutype＝’24’）插入到存货明细账中，数量iAInQuantity金额iAInPrice与相应入库单相反，入库单号cVouCode、ia_subsidiary.id＝rdrecoeds.autoid (其他两种回冲方式不处理) 下个月发票到，与入库单全部结算 月初回冲：结算成本处理时，生成蓝字回冲单（报销）插入到存货明细账中，数量金额与结算报销的一致，ia_subsidiary.bflag=2，入库单号、ia_subsidiary.id与入库单一致，结算单表记账标志pursettlevouchs.baccount=1 下个月发票到，与入库单全部结算 单到回冲：结算成本处理时，生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）插入到存货明细账中，红字回冲单数量金额与相应入库单相反，蓝字回冲单数量金额与结算报销的一致， ia_subsidiary.bflag=2，两张单据的入库单号与ia_subsidiary.id与入库单一致。结算单表记账标志pursettlevouchs.baccount=1 下个月发票到，与入库单全部结算 单到补差：结算成本处理时，生成入库调整单，调整暂估价和结算价之间的差额。 下个月发票到，与入库单部分结算 月初回冲： 结算成本处理时，对于已经结算的部分生成蓝字回冲单（报销）插入到存货明细账中，数量金额与结算报销的一致，ia_subsidiary.bflag=2，入库单号、ia_subsidiary.id与入库单一致，结算单表pursettlevouchs.baccount=1。 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单（暂估），即作为暂估入库单插入到存货明细账中，ia_subsidiary.bflag=1。 月末结账时根据蓝字回冲单（暂估）生成红字回冲单插入到存货明细账中，数量金额与蓝字回冲单（暂估）