南方泵业：内部审计管理制度.pdfVIP

南方泵业股份有限公司 内部审计管理制度 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范南方泵业股份有限公司 （以下简称“公司”）的内部审 计工作，提高内部审计工作质量，加强现代企业制度建设，保护投资者的合法权 益，依据 《公司法》、《审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、《企 业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、 法规、规章和规范性文件的规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对公司各内部机构以及控股子公司的内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 公司所属各内部机构、全资、控股子公司、分公司均应按照本制度规 定，接受内部审计监督。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。 审计委员会由三名董事组成，其中两名为独立董事，审计委员会主