欣旺达：内部审计管理制度.pdfVIP

欣旺达电子股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范公司内部审计工作，提高审计工作质量，明确审计人员的 职责，发挥审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据 《审计法》、《会计法》、《公司法》、《公司章程》以及其他相关法律、法规，结合 公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是指对公司及所属单位进行的一种独立、客观的监督和评 价活动。通过审查和评价公司治理、经营活动、管理活动、财务收支、内部控制 等的适当性、真实性、合法性、合理性、有效性及其他相关资料，来进一步完善 管理以促进经济目标的实现。 第三条 公司内部审计监督工作实行举报投诉制度，员工对公司内部中高层 管理干部及关键敏感岗位人员的违法失职行为，有权进行举报和投诉。 第四条 审计部和审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地行使职权， 对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 根据公司章程有关规定和管理监督的需要，设立审计部，在董事会 的领导下进行审计工作，在工作上直接接受董事会