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人力资源成本预算管理制度 受控状态 制度名称 人力资源成本预算管理制度 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 第1 章 总则 第1 条 目的 为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循企业战略目标和人力 资源战略规划目标的前提下，依据公司预算制度，特制定此制度。 第2 条 预算职责分工 1．人力资源部是人力资源成本（以下简称HR 成本）预算的主要执行部门及本制度的制定部门。 2 ．公司预算委员会负责审查、核准HR 成本预算，并提出修正意见。 第3 条 范围 HR 成本预算的编制、执行与调整均须遵循本制度的相关规定。 第4 条 工作期间规定 人力资源部应于每月28 日前编妥下个月的各项HR 成本支出预计表，并于次月 15 日前编妥上月份实 际与预计比较的费用比较表，呈总经理核阅后一式三份，一份自存，一份送总经理办公室，一份送财务部。 第5 条 制定依据 1．董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划。 2 ．历年人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。 第2 章 HR 成本预算的编制 第6 条 HR 成本所包含的内容具体如表1-4 所示。 表1-4 HR 成本构成一览表 费用项目 费用内容构成 工资成本 基本工资、奖金、津贴、职务工资、加班工资、补贴 福利费、员工教育经费、住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险、 福利与保险费用 工伤保险等 招聘 招聘广告费、招聘会会务费、高校奖学金 人才测评 测评费 1 培训 教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费 调研 专题研究会议费、协会会员费 辞退 补偿费 劳动纠纷 法律咨询费 办公业务 办公用品与设备费 残疾人安置 残疾人就业保证金 薪酬水平市场调查 调研费 第7 条 HR 成本预算编制流程如图1-1 所示。 开始 上一年度HR 成本预算结算比较 当年HR 成本预算与已发生 费用结算进行比较 分析HR 成本的使用趋势 公司生产经营状况分析 HR 成本影响因素的分析预测 预测下一年度公司生产经营状况 编制HR 成本各项目预算，并汇总 编写下一年度HR 成本预算报告 结束 图1-1 HR 成本预算编制流程示意图 第8 条 人力资源部在制定预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，以备发生预算外支出。 第9 条 人力资源部做