创业期的财务指南-记事本.pdfVIP

创业期的财务指南.txt 创业期的财务指南 企业的人来说，最忙的莫过于年底。过年啦，年终算账的时候又到了 ！ 对于已经成熟并走上正轨的大公司而言，年终算账一点儿都不难，因为一切都已经发生了，数字全在眼前，加加减减几 分钟什么都一清二楚了。对于创业型的公司来说，算账就相当纠结。 许多早期创业公司的CEO们都懒得算账，于是他们借口说 “未来是很难预测的，现在再怎么算也不管用，还不如把时间和 精力先放在做业务上吧”。这句话貌似潇洒，实际上是心里没有底气。如果你拿不出清晰的财务预测，就像航行在茫茫 大海中手里却没有一张海图，你根本不清楚自己航船所在的位置，以及将要驶向何方。拿不出一份像样的财务预测，这 样的企业是不会有哪个机构投资人愿意往里面砸大钱的。换句话说，投资人考验一个创业者本领的大小，归根到底是看 他 (她)有没有精准判断未来的能力， “算命”准不准。 财务预测里看得出一个创业公司的命运。但是，对于那些产品还没上市、分文无收、入不敷出的初创公司，如何来做 “ 财务预测”呢？ 核心思想：盯住现金流 做好创业公司的财务预测，首先要看创业公司的美好未来都是由什么组成的。 创业公司里最重要的财务预测是它的 “现金流”。 “现金流”就是指公司里的钱要像流水那样进进出出，流水不能断，一定要进来的多出去的少，只有这样公司才算是健 康的。当然，在创业公司的收入没有进来之前，公司必须准备足够的资金来养活团队，一直支撑到公司产生销售收入、 产生现金流的流入为止。要是自备的资金撑不到那一天，那么CEO就必须要有本领知道哪一天公司的现金流会中断，他 ( 她)必须在那一天到来之前找到投资人，让投资款流进公司的账上，这样才能保持创业公司细水长流、香火不断。 创业公司的CEO在任何时候都要保证公司的账上有不少于6个月的现金储备。原因有两个：一，创业公司只要账上还有 钱，有现金在继续流，就死不掉；二，完成一轮融资，通常需要6个月时间，创业公司需要有足够的现金储备，让公司能 坚持到投资人的钱进来的那一天。 一句话， “现金流”是创业公司的命脉，现金流掌握着创业公司的生死大权。一个创业公司无论有多好的创业Idea，有 多么出色的团队，要是现金流断了，必死无疑。CEO必须清楚自己公司现金流里的每一个数字，而且懂得创业公司的财务 预测不全是CFO的事情，而是你CEO 自己的大事，千万别想等将来公司做大了，找个CFO来对付做财务预测，忽视现金流的 CEO也许根本就活不到那一天 ！ 预测创业公司的 “现金流”是一份细软活儿，需要CEO们静下心来仔细做功课。以下三方面的细节，将决定创业公司的财 务预测 (现金流预测)是否合理、真实、可信。 第一步：收入的基本假设 预测收入的逻辑很简单，需要有：产品/服务的定价、客户人数。把这二者放在时间的框架中看它们如何增长，这便是 “ 收入的预测”。 ◎产品定价 无论你公司做的是产品还是服务，都得有基本的定价。 假设你是一家生产MP3播放器的公司，第一步：将零配件加上你希望的利润便得出可能的定价；第二步：与市场上的同类 产品比较一番，比iPod便宜一些，比山寨机昂贵一些，最后定价不就出来了？如果算出来发现这个价格比你的生产成本 还低，那你的生意没法做，这里面肯定存在着严重问题。 ◎客户人数 对于创业公司来说，什么时候进来第一个客户？客户人数到底有多少？这些都是令人头痛和迷茫的问题。计算客户人 数，万万不可使用 “市场占有率”之类的百分比，因为创业公司都是小公司，小本经营，得精打细算。 仍以一家MP3播放器公司为例：(A)如果用分销方法去销售，就不妨向分销商打听，成熟的分销商可以不费吹灰之力告诉 你，他每月大概可以卖出多少个你的MP3播放器；(B)如果采用直销，那你必须考虑广告的投放。比如你在 《消费者电 玩》杂志上做广告，杂志发行量10万份，一般的广告有效率是2‰~3‰，所以一期 《消费者电玩》杂志最多可能带给你 100000×3‰ 300个客户。 目标客户是哪些，潜在客户有多少，创业者们心里都应该有个数。 ◎时间框架 有了产品定价和客户人数的假设之后，再把它们放进一个时间框架里去，一般来说，投资人会要求你必须做3~5年的预 测。 创业公司的财务预测最忌讳按 “年”来计算。创业公司大多数是短命的，能活上三年都算是命大的了。创业公司的财务 预测必须要用 “月”来计算，怀胎十月、满月、周岁、进钱、打平、产生利润，这些都是创业公司里程碑式的宝贵时 刻，你不用 “月”来算，实际上就会忽略掉你生命中最值得珍爱的瞬间。 一旦把数字化整为零 “按月”来计算，无论收入还是支出的预测，数字