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码头有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为建立现代化企业制度，加强公司财务管理，规范企业财务行为，提高经济效益，本公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务通则》等相关法律、法规规定，结合企业的实际情况，制定本规定。 第二条 公司设置财务部，在总经理直接领导下开展财务管理工作，其主要职责是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；依法合理筹集资金；参与经营投资决策；有效利用企业各项资产；努力提高经济效益。 第三条 建立健全公司的内部控制制度，保护企业财产的安全完整和有效运用，保证会计资料的真实可靠，提高经营管理水平和效益，具体原则是： 1、权利分隔：每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全权包办，必须至少二个部门和二个人以上办理，以防止差错和弊端。 2、合理分管原则：实行账务分管、钱帐分管、印签分管。 3、审批稽核：任何经济业务的处理都要按照财务审批权限的管理规定办理，要有明确的授权与审批，同时要通过财务部的审核与稽核。 4、凭证控制：建立和健全凭证制度及严格的传递程序，直到会计资料归档。 5、责任明确：各部门和人员职责分明，以便任何情况都能联系到各责任人。 6、例行核对：对每一项经济业务和会计分录，都要进行例行核对，以保证帐证、帐帐、帐表、账务、账款核对一致。 第四条 公司各部门和员工办理财务事务，必须