会计电算化实验总结2.docVIP

中国地质大学长城学院 会计电算化实验总结 系 别 经济系 专 业 会计2班 学生姓名 学 号 指导教师 2011年 12 月 14 日 会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称。它是用电子计算机代替人工记帐、算帐、报帐，以及替代部分由人脑完成的对会计信息的分析和判断的过程。会计电算化是会计发展史上的又一次重大革命，它不仅是会计工作发展的需要，也是国民经济和科技发展对会计工作提出的要求，是时代发展的需要。因此在信息技术的空前发展的今天，传统的会计手工操作已逐步被计算机取代。 学习的主要内容 第一章 用友ERP-U8软件的安装与管理 　 第二章 总账系统账务处理 　 第三章 总账系统财务管理 　 第四章 UFO报表管理系统 　　 第五章 其他财务子系统 　　 二、遇到的主要问题 1．建立账套 我们应用该系统时，首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等。进行帐套的初始设置要认真谨慎，因为一旦启用帐套将不能修改。另外，在设账套时，设好会计科目的明细账是很重要的，设好了到期末时才可以通过自定义结转进行工资、福利费等应付职工薪酬的计提以及其他科目的自定义结转。第一次使用财务软件系统时要以系统管理员的身份进行注册，建立帐套和指定相应的帐套主管后，才可以一帐套主管的身份注册系统管理。 2．基础信息设置 基础设置是将企业的相关资料录入系统，为系统的日常运行做好基础工作。其中基础信息设置包括编码方案和数据精度，编码方案主要用于设置有编码级次档案的分级方式和各级编码长度，编码级次和各级编码的长度的设置将决定用户单位如何编制基础数据的编号，进而构成用户分级核算、统计和管理的基础。数据精度主要用于设置业务系统中一些特定数据的小数长度，由于各用户企业对数量、单价的核算精度要求不一致。在系统管理部分需要设置的数据精度主要有：存货数量小数位、存货单价小数位等。具体只能输入0-6之间的整数，系统默认值为2。 3．日常业务处理 日常业务处理的任务是通过录入和处理各种记账凭证，完成记账工作。主要包括填制修改和删除凭证，在修改和删除操作中需要注意一些问题，：①进行过出纳签字、审核签字和记账的凭证，均不能被修改和删除。②要修改和删除的凭证是他人填制的，而在总账业务控制参数设置中，又规定了不允许修改、作废他人填制的凭证。解决办法是：对于原因①，依次取消记账、出纳签字、审核签字等关联性的操作。对于原因②，改由原填制凭证的当事人登录系统，再执行修改和删除操作；或者由该账套的主管先在总账业务控制参数的设置中，选择“允许修改、作废他人填制的凭证”选项，再由当前操作员修改和删除凭证。 4．期末处理 总账系统期末处理时指在将本月所发生的经济业务全部登记入账所要做的工作，主要包括行对账、自动转账、对账、月末处理和年末处理。期末处理中要注意审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。在进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。结账只能有有结账权限的人进行，本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。结账前，系统要进行数据备份。当在结完帐后，由于非法操作或计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏，这时可以在此使用“取消结账”功能。取消结账后，必须重新结账。取消结账的权限应当严格控制。 5．财务报表 财务报表是随着商业社会对会计信息披露程度要求越来越高而不断发展的。主要有：资产负债表、损益表、现金流量表、财务报表注释等。 三、实验心得 本学期在老师的带领下，我们慢慢开始熟悉财务用友会计软件的每个操作步骤，经过一系列的实际操作，对总账系统的日常业务处理的整个流程有了一定的了解，结合平时学的会计专业知识，对会计的日常业务也有了一个比较清晰的把握。 会计本来就是一项非常繁琐的工作，所以在实际操作过程中需要特别用心、细心、耐心，切忌粗心大意、心浮气躁。通过这次学习，我对记账的会计岗位有了一个深层次的认识。当然，在这个过程中，我也存在一些不足，比如：由于不够细心，在填制记账凭证时，偶尔会看错数字，导致计算结果出错。另外就是缺乏耐心，尤其当自己越是急于完成老师布置的任务时，越是容易出错，希望自己经过一个学期的磨练能有所改进。 经过这段时间对会计信息系统