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预算管理体系、编制、执行、调整与考核 参加对象：总经理，财务经理，采购经理、销售经理等企业中高层管理者 课程背景： 预算是企业管理之母, 不仅可以优化企业的有限资源，同时也为企业业绩考核提供了重要依据。面对激烈的市场竞争, 企业必须恰当运用预算来控制并降低成本，降低成本已成为公司经理们的生活方式，必须成为一种不断使用和反复使用的思维方式与工作方法。为此，我们联合几位预算管理专家开发了本课程。培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。 培训收益: ?了解预算编制方法理解并构建适合自己公司的预算管理体系 ?协调需求与资源的矛盾与掌握跟踪预算执行的有效方法 ?学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评 ?获得国际公司整套预算管理制度体系及电子表格 课程大纲： 企业全面预算管理 一、预算及管理之母 ? 公司治理结构与全面预算管理 ? 内部控制与全面预算管理 ? 经营战略与全面预算管理 ? 过程控制与结果导向的结合 ? 预算管理控制核心与编制基础 ? 预算管理对管理人员素质的要求 ? 预算管理中对严重的十二个问题 二、企业实现预算管理的前提条件 ? 健全的预算管理组织 ? 完备的预算管理制度 ? ERM与BPR在预算中的应用 ? 预算的假设与竞争环境分析 ? 历史资料的累积的作用 ? 预算编制单位的确定方法 ? 预算编制流程十步曲 三、业务预算编制技巧 ? 销售预算 ? 当期存货预算 ? 生产预算 ? 直接材料预算 ? 直接人工预算 ? 期间费用预算 ? 人头与工资预算 在业务预算编制的授课中 将避免玩弄数字游戏 而是对决定预算数字的 因素进行深入分析 最终达到优化的目的，具体包括 ? 宏观因素 ? 中观因素 ? 历史因素 ? 未来因素 ? 问题之后的相关因素 ? 将定性因素的量化等。 四、资本预算 ? 资本预算的实质问题 ? 资本预算书的模型 ? 一般企业的资本预算 ? 折旧与现金流的预算 五、财务预算 ? 利润表 ——利润保证计划 ——费用控制计划 ——责任划分计划 ? 资产负债表 ——结构 ——营运资金 ——风险承受 ? 现金流量表 ——结构 ——质量 ? 综合分析 六、预算跟踪与仪表板 ? 如何执行预算 ? 仪表板的指标与作用 ? 预算仪表板的内容 ? 预算控制的方法 ? 预算控制的标准 ? 预算控制的责任人与表现方式 ? 预算控制的五个技巧 七、预算的调整 ? 预算调整的前提 ? 预算调整的程序 ? 预算外调整的程序 八、预算与绩效考核 ? 目标与绩效目标 ? 技术与管理问题 ? 业绩考核指标体系 ? 关键的财务指标 九、预算管理中人的行为问题 ? 人性在预算管理中的体现 ? 人们的预算策略 ? 预算指标难易的确定 ? 预算管理中的具体问题 ? 解决问题的具体措施 十、最后提示关键问题的综述 案例与附录 1、 旅行预算与诸葛亮的草船借箭。 2、影响预算的因素练习 3、如何为保证利润而控制成本 4、资本预算书 5、财务三表联合测试 6、如何处理预算额度的调整 7、如何处理预算节余 8、预算管理手册（电子版本） 9、预算编制模版（电子版本） 10、预算管理的关键指标一套 培训讲师：王老师 长基咨询特聘咨询顾问兼特级培训导师 财务管理实务培训中国首选品牌培训师 他具有令全体学员敬佩的师德 他先后辅导了：上海通用汽车（SGM）上海德尔福蓄电池（Delphi Battery） 欧洲美卓(Metso)珠海光联通讯(Oplink)上海新进半导体( Semi-BCD) 财务体系建立或在美国的上市工作 他曾经筹建了 德尔福汽车, 上海通用汽车公司的财务部,完成了财务管理体系的建立并完成了对员工的一对一的培训工作 他先后在 深圳科帝—羽茜化妆品有限公司全国财务部经理 德国富来极汽车轴承公司行政财务总监 在上海财经大学, 上海海运大学担任授课任务 担任清华大学，中央财金大学EMBA的财务管理课程培训师 他具有 拥有22年跨国公司财务管理经验； 现在是几家跨国公司的总裁财务顾问 数十家企业管理顾问公司的财务特约培训师 流程再造（BPR）实施专家 参与了多家外资企业的内部控制实施工作； 长期在美国通用公司任职，担任项目实施，税务策划，企业预算 编制与实施，内部控制，风险控制实施与评估； 他的教育背景 上海财经大学财务管理硕士 美国通用汽车大学GMU进修 他曾多次到美国,加拿大, 日本, 德国, 中东考察各国财务管理的实务 多次参加以上课程专业培训, 熟悉各种课题的教学方案 熟悉各国企业管理实践 接受过世界上