国际结算方式（一）：汇款与托收.ppt

第四章 国际结算方式(一)：汇款与托收 学习目标： 熟练掌握各类国际结算方式的概念及应用； 熟悉顺汇、逆汇的概念，熟悉备用信用证，掌握信用证的操作实务和信用证结算风险的防范。 关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》； 银行保函、投标保函、履约保函、预付款保函、 备用信用证 ； 信用证、光票信用证、跟单信用证 ； 第一节 　汇 款 一、汇款的当事人及相互关系 (一)汇款的当事人 汇款人 汇出行 汇入行 收款人 (二)当事之间的相互关系 二、汇款的方式 (一)电汇：是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传的方式指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。 特点：资金汇兑速度快、安全系数高、 银行难以利用汇款资金、 电汇汇率是一种基础汇率。 (二)信汇：是指汇出行应汇款人的申请，通过信函指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。 特点：汇兑速度较慢、费用较费用、银行有机会占用汇款资金。 (三)票汇：是汇出行应汇款人的申请，开立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。 特点：具有较大的灵活性、 可代替现金流通、汇兑速度取决于汇款人寄发汇票的时间及邮递速度、银行通常可占用在途汇款资金、汇费与信汇汇费水平大体一致。 三、汇款头寸的偿付 汇出行委托汇入行解付款项，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付，俗称“拨头寸”。 汇款头寸偿付的转账方法有如下几种： (一)汇出行和汇入行之间建立了往来账户关系 (二)汇出行与汇入行在同一第三方银行开立账户 (三)汇出行与汇入行在不同的银行开立账户 四、退汇的处理 　 汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退回给汇款人，这称作退汇。 (一)电汇和信汇方式下的退汇 (二)票汇方式下的退汇 五、汇款方式的应用 (一)预付货款 　1. 预付货款的含义 　2. 预付货款的特点 　3. 预付货款的适用范围 (二)货到付款 　 1.货到付款的含义 　 2.货到付款的特点 　 3.货到付款的适用范围 六、汇款的特点 (一)汇款属于商业信用 (二)汇款属于顺汇法 　 第二节 　 托 收 一、《托收统一规则》对托收的定义 　国际商会1996年修订的《托收统一规则》(简称《URC522》)第2条(a、b款)对托收的定义是：“托收”指银行根据收到的指示(托收指示)处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款和/或承兑；凭付款和/或承兑交单；按照其他条款和条件交单的一种结算方式。定义中的“金融单据”是指汇票、本票、支票或其他类似用以取得款项的凭证；“商业单据”是指发票、运输契约或其他类似单据，或除金融单据以外的任何其他单据。 二、托收的当事人及其责任 (一)托收的当事人 1、委托人 2、托收行 3、代收行 4、付款人 5、提示行 6、需要时的代理 三、托收的种类 (一)光票托收(Clean Collection) 　是指委托人仅凭金融单据而不附商业单据，委托银行代为收款的托收方式。常见的金融单据有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 (二)跟单托收(Documentary Collection) 　是指附带商业单据(主要指货运单据)的托收。这种方式可以附带金融单据(如汇票)，也可以不附带金融单据。通常所说的托收多指跟单托收，它在国际贸易中使用最广。 四、国际商会的《托收统一规则》 (一)《托收统一规则》的产生与发展 (二)《托收统一规则》(《URC522》)的主要内容 1. 基本精神 2. 银行的义务与责任 3. 关于提示、付款、承兑等手续 4. 改变委托与拒付处理 五、托收方式的特点 (一)托收方式建立在商业信用基础之上 (二)资金负担不平衡 (三)结算简单、迅速，费用较低 思　考　题 1. 汇款的主要当事人有哪些？ 2. 汇款的三种方式各有何特点？ 3. 汇款业务主要应用于哪些领域？ 4. 如何拨付汇款头寸？ 5. 托收的主要当事人有哪些？他们之间形成了何种业务关系？ 6. 托收的特点是什么？ 7. 出口商应采取哪些托收风险防范措施？ 第一节 　信用证概述 一、信用证的起源 二、信用证的含义 简单地说，信用证是银行开立的有条件的承担第一性付款责任的书面文件。具体地说，它是银行(开证行)根据进口方(开证申请人)的要求和指示，向出口方(受益人)开立的，在一定期限内凭符合信用证条款规定的单据，即期或在可以确定的将来的日期，对出口方支付一