资产管理制度 (含管理表格).docVIP

资产管理制度 第一章 总则 第1条 目的 为加强和规范企业资产管理，确保资产安全完整，充分发挥资产使用效能，提高企业的市场竞争能力和企业经济效益水平，按照国家及集团的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于天津城投咨询公司所属的所有固定资产和低值易耗品的管理。 第3条 职责与分工 综合办公室负责公司资产的综合管理，包括固定资产与低值易耗品的购建、维修、报废、清查等工作。 财务部负责公司资产的价值管理，包括固定资产的计价、折旧、报废与处置的账务处理。 第二章 固定资产的管理 第4条 固定资产管理的内容 包括固定资产的分类、购建、计价、折旧、维修、报废、清查；固定资产管理的基本任务是合理编制固定资产的购置计划，加强固定资产日常维护、保养、检查、修理工作，保证固定资产的完好率和利用率的最大化；规范固定资产的各项基础管理工作，保证账、卡、物相符；建立、健全各类固定资产的管理制度。 第5条 固定资产的定义 固定资产包括使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，使用期限超过二年的，也作为固定资产。其余物品，作为低值易耗品。 第6条 固定资产的分类 1.房屋、建筑物、构筑物 2.办公设备 3.运输设备 4.其他设备 第7条 固定资产的计价 1.固定资产按历史成本计价，盘盈、盘亏、毁损的固定资产按净值计价。 2.固定资产的入账价值中应当包括为取得固定资产所发生的税费、运输费、保险费、包装费、安装费、公司用借款和发行债券购建固定资产期间所发生的利息支出。在原有固定资产基础上改、扩建的实际支出，均应计入固定资产价值。 3.公司购置计算机硬件所附带的、为单独计价软件，与所购置的计算机硬件一并作为固定资产管理。 4.经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。 第8条 固定资产的基础管理 1.公司固定资产使用部门、管理部门和财务部门要认真作好固定资产的基础管理工作。凡属列入固定资产的所有资产均应建账、建卡片，固定资产卡片内容包括：资产类别，资产名称，资产编号，使用部门等。 2.固定资产按购进时间统一进行编码管理，未经批准不准随意改变或打乱重编，留有的空号。 3.固定资产管理部门应按《固定资产明细表》，对固定资产统一编号，逐台建立“固定资产卡片”。 4．每月月末综合办公室要与财务部门要进行对账，确保固定资产账账相符，账物相符。 5．固定资产必须由办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作； 第9条 固定资产的折旧 参照财务制度执行 第10条 固定资产的购置 1．资产购置计划 公司固定资产购置计划应当符合公司发展战略和生产经营实际需要。 每年年底，各部门向资产管理部门上报资产购置需求，经资产管理部门审核汇总后形成公司资产购置计划和资金使用计划。 经分管副总、总经理审核后提交公司董事会审批。董事会批准后报集团审批。 经集团批准后，资产管理部门将批复的计划及资金使用计划及时反馈公司财务部门，财务部门按固定资产购置计划安排资金。 2．固定资产请购 固定资产采购前，由拟购入资产部门填写《资产请购单》，由综合办公室对拟购入资产进行市场调研、询价，并提出购买意见，经财务部门同意后，报公司分管副总审核、总经理审核、董事长审批。 3．购置请款 购置固定资产请款手续，由资产管理部门统一办理。由经办人员遵照公司资金支付管理办法的相关规定进行请款； 遇特殊情况急需购置的，经总经批准后也可委托资产使用部门直接购买，然后到资产管理部门办理登记入库手续。专人采购，专人验收。 4．固定资产的验收 在办理固定资产验收手续时，要完整地取得产品说明书及其他相关说明资料。验收合格的固定资产，应当填制固定资产入库单。 第10条 固定资产的修理 固定资产修理分为日常修理和大修理。日常修理费用一次性计入成本，大修费按发生额分期摊销。 金额较大的大修理应当由申请部门填写《设备维修申请单》，提经申请部门主管、分管副总审核后由总经理批准；一般金额的修理费用执行部门预算费用审批程序。 维修完成后，由资产管理部门与资产使用部门会同对维修设备进行验收，由资产管理部门在《维修跟踪记录表》中进行登记并及时更新固定资产卡片等相关信息。 第11条 固定资产的清查 1．固定资产清查由综合办公室组织实施，各资产所在部室应就本部资产做好统计，清点工作，配合综合办公室实施。盘点完成后，由综合办公室填写《资产盘点表》，由参与盘点人员签字确认。 2.固定资产丢失、损坏由个人过失造成的，过失人应承担相应责任。 3发生以下情况时，应及时对固定资产进行清理。 a)使用期满：固定资产已达