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公司运营成本分析 一、经营成本 1、广告费用——一般月投资应在5000元以上，理想标准是不花钱 2、公关费用——一般月投资应在1000元以上 3、管理费用——含企划部工资2200元、财务部工资1500元、总经理工资3000元、总公司办公场所设施费用2500元、总公司其它人员工资1000元、总公司车辆费用4000元、其它费用1000元，合计15000元/月，按现有公司组织，福寿街店分担40%，家具厂分担40%，青州店分担20%，福寿街店管理费用6000元控制在1%以内，理想标准是在0.5%以内 4、坏帐准备——一般每月需准备1%~2%坏帐准备金，理想标准是在0.5% 5、固定资产——一般每月在5000元以内(房租4000元/月，电脑办公设备折旧1000元/月) 6、交通费用——一般每月在3000元以内（车辆费用2500元/月，其它车费补贴500元/月） 成本项目 费用标准 20万比例 30万比例 40万比例 50万比例 备注 广告费用 5000 2.5% 1.7% 1.25% 1% 公关费用 1000 0.5% 0.33% 0.25% 0.2% 管理费用 6000 3%(2%) 2%(1.3%) 1.5%(1%) 1.2%(0.8) 随着分店增加而下降 坏账准备 1% 1% 1% 1% 1% 防止尾款收不上来及赔款 固定资产 5000 2.5% 1.7% 1.3% 1% 应该逐年逐月递减 交通费用 3000 1.5% 1% 0.8% 0.6% 尽可能降低交通费用 合计 20000 11%(10%) 7.73%(7%) 6.1%(5.6%) 5%(4.6%) 随管理费下降而下降 二、人员工资分配比例 市场部——控制在5%以内，理想标准是在4%以内 设计部——控制在5%以内，理想标准是在4%以内 工程部——控制在2%以内，理想标准是在2%以内 材料部——控制在0.5%以内，理想标准是在0.3% 财务部——控制在0.8% 以内，理想标准是在0.5% 企划部——控制在1%以内，理想标准是在0.5% 其它人员——含前台、司机、打更等人在内，控制在0.7%，理想标准是在0.5% 总体工资——控制在12%以内，理想标准是在10%以内 部门 人数 20万元月工资发放额 30万元月工资发放额 40万元月工资发放额 50万元月 工资发放额 备注 市场 5人 4000元 5000元 8000元 11500元 市场部占1/4,1/4,1/3,1/2 设计 5人 7000元 9500元 12000元 16000元 30万以上,加10万加1人 工程 2人 4000元 6000元 8000元 10000元 40万以上,加1人 材料 2人 1500元 1600元 1600元 1600元 40万元才有作用 出纳 1人 800元 800元 800元 800元 其它 3人 2000元 2000元 2000元 2000元 更夫400元,其他800元 经理 1人 2000元 2500元 3000元 3500元 20万起,每加10万,涨500 累计工资 21300元 27400元 35400元 45400元 40万时,工资长14000元 所占比例 10.65% 9.13% 8.85% 9.08% 月30万,即占10%以下 三、日常开支 项目 20万业绩 30万业绩 40万业绩 50万业绩 备注 费用 比例 费用 比例 费用 比例 费用 比例 办公耗材 300 400 500 600 文化用品 200 250 300 350 纸杯 100 150 200 250 饮水费用 200 300 400 500 机械维修 200 250 350 400 水电卫生费 500 600 700 800 电话费 300 400 500 700 合计 1800 0.9% 2350 0.8% 2950 0.8% 3600 0.75% 四、总成本比例 项目 20万业绩 30万业绩 40万业绩 50万业绩 备注 总成本费用 45100 52800 62400 74000 所占比例 22.5% 17.6% 15.6% 14.8% 五、公司利润率 项目 20万业绩 30万业绩 40万业绩 50万业绩 正常 团购 平均 正常 团购 平均 正常 团购 平均 正常 团购 平均 暂订利润率 32% 25% 27% 32% 25% 27% 32% 25% 27% 32% 25% 27% 公司成本 22.5% 22.5% 22.5% 17.6% 17.6% 17.6% 15.6% 15.6% 15.6% 14.8% 14.8% 14.8% 纯利率 9