2-年度目标审计-营收目标.ppt

这样看目标 实施结果VS年度目标：目标实施质量 实施结果VS上期结果：实施结果趋势 实施结果VS行业数据：市场竞争能力 1.年度KPI目标之营收目标 1.1 年度营收结果比对审计 1. 年度KPI目标之营收目标 年度营收目标比对审计分析标准参照 ☆年度实施结果与目标必须是完成、超额完成； ☆年度实施结果与上期结果必须是正增长； ☆年度实施结果与GDP保持同步、超过； ☆年度实施结果与行业水平保持同步、超过。 1. 年度KPI目标之营收目标 年度营收目标比对审计常见案例 1、年度目标完成，同比无明显变化； 2、年度目标完成，同比明显增长； 3、年度目标未完成，同比下滑； 4、年度目标未完成，同比无明显变化。 1. 年度KPI目标之营收目标 1.1 年度目标完成，同比无变化： 分析：此类营收结果严格来讲属于无效目标或者是无效增长。此类现象按照市场规律分析，属于负增长现象。环比增幅小于GDP的增长。加之物价因素，则属于净负增长。 思启提示： 目标制定5%增幅，低于GDP的预期，属于企业目标失误； 目标高度决定行为高度，低的目标产生低的结果； 缺乏对企业及其团队信心，丧失企业进步的机会。 1. 年度KPI目标之营收目标 1.2 年度目标完成，同比明显增长： 分析：此类营收结果是团队和企业最为想要的结果。即达到目标，又能实现环比的增长大于GDP的增幅，既是扣除物价因素，属于比较理想者。 1. 年度KPI目标之营收目标 1.3 年度目标未完成，同比下滑： 分析：目标未完成、环比下滑，说明企业陷入了较大的困境。 造成目标未达成的因素无非是：目标丢失、缺乏管控、团队涣散、缺乏应变、被市场边沿化、遭遇全资源下降…… 1.1 年度KPI目标之营收目标 1.4 年度目标完成，同比无明显变化： 分析：目标尽管达成，但是环比的有限变化说明企业处于停滞甚至下滑的局面。 环比的有限变化实际上是企业实际收益的降低，形成企业生存费用的净增长，减弱企业的竞争力和生存质量…… 1.1 年度KPI目标之一营收目标 1.5 营收目标审计分析总结： 企业的营收目标不是企业的终极目标，但却是企业最基础的目标…… 营收目标实际上考验着企业的市场竞争力，全面体现着企业全部的资源能力…… 营收目标的达成质量，不仅显示着企业的现实能力，更预示着企业的未来…… 营收目标必须高于GDP和行业增幅，才能够保持企业生存的竞争力…… 思启智业欢迎进入《营收要素审计分析》！ * 思启管理顾问 年度目标审计YINGSHOUMUBIAOSHENJIFENXINIANDUMUBIAOSHENJI营收目标审计分析 思启智业（中国）管理顾问 主讲：戴树军 思启管理顾问 企业竞争能力体现 比对分析 增减% 比对结果 行业水平 年度增减 思启管理顾问 企业经营管理质量 比对分析 +- 增减% 比对结果 实施结果 年度目标 环比增长幅度/GDP 比对分析 增减% 比对结果 上期结果 年度目标 思启管理顾问 思启管理顾问 思启管理顾问 思启管理顾问 思启提示： 目标制定虽然5%的提升，但结果超目标10%。环比15%的增幅 超过GDP以及行业平均增幅，保持了企业的可持续增长…… 思启管理顾问 思启提示： 目标缺乏措施，等于没有目标 目标必须是刚性的，而且要适时督导和追踪 企业要与时俱进，团队要聚焦目标 思启管理顾问 思启提示： 目标是用来超越的！ 目标达成而环比无变化，结果将是企业收益净减少 目标之内以目标之外的激励要有区别…… 思启管理顾问 思启管理顾问 *