海安亚西布艺有限公司会计报表附注.docVIP

海安县亚西布艺有限公司 会计报表附注 （本附注除另有注明者外，以人民币为单位） 一、企业基本情况 海安县亚西布艺有限公司（以下简称本公司）系私营有限责任公司，位于江苏省海安县西场镇丰产村，注册资本90万元 。主要从事坯布的生产销售。 2005年12月31日资产总额782.6万元 ，负债总额684.9万元，所有者权益总额97.7万元 ，2005年度商品销售收入1715.4万元 ，实现税前利润11.7万元 。 二、重要会计政策和会计估计的说明 1、会计制度： 本公司执行《商品流通企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度： 本公司采用公历年度为会计年度，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记帐本位币： 本公司采用人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则： 本公司采用权责发生制为记帐基础，资产计价原则采用实际成本法。 5、存货计价方法： 本公司存货主要包括库存商品，各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；库存商品采用永续盘存制。低值易耗品采用一次摊销。 6、固定资产的计价和折旧方法： 本公司固定资产按实际成本或确定的价值计价。其标准为企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产均应作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的，也作为固定资产。本公司固定资产采用直线法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 4-25年 5% 24.25%－3.88% 专用设备 4-10年 3% 24.25%－9.7% 通用设备 2-10年 3% 48.5%－9.7% 运输设备 5年 3% 19.4% 7、现金及现金等价物的确定标准: 本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款， (4)企业所得税 本公司的企业所得税按应纳税所得额适用税率计缴。 10、职工福利及社会保险： 根据规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利费和社会保险基金等。该等项基金余额反映在资产负债表上作为对职工的负债，用于职工的医疗、退休及待业保险和住房补贴等，计提比例如下： 职工福利费 14% 劳动保险费 按实列支 待业保险基金 按实列支 工会经费 2% 住房公积金 按实列支 11、利润分配： 烟草专营利润：将本公司应税所得额扣除本公司应交所得税加上由被投资企业分得利润后的金额，再按30%计算财政专营利润； 法定盈余公积：按本年度净利润扣除财政专营利润后的10%计提； 公益金：按本年度净利润扣除财政专营利润后的49%计提； 一般盈余公积：按本年度净利润扣除财政专营利润后的41%计提。 三、会计报表重要项目的说明 资产负债表有关项目注释 注释1. 货币资金 期初余额 期末余额 货币资金合计 2,562,753.77 7,975,513.33 其中：现金 199.64 银行存款 7,975,313.69 其中：海安工行 1,961,902.15 海安中行 2,760,694.93 海安农行 2,242,170.74 注释2. 应收账款 期末余额123,371.28 帐 龄 期初余额 期末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 8,773.57 100 120,115.71 97.36 一年以上至