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新建账套 新建账套 账套备份与恢复 初始化的业务流程 关键业务点 科目设置 关键业务点 科目设置 ——明细科目指定核算币别 ——上级科目均指定为核算所有币别 目 录 账套管理 总账 报表 现金流量表 应收（应付） 现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处。通过将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负债、所有者权益变动对现金的影响，从现金的角度来说明企业的财务状况，反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力。 基本概念 1、现金：可立即用于支付的货币。 A、手中持有的现钞 B、存入银行的存款 C、银行汇票、银行本票、银行支票 2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 （具体来说，一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投资等。） 基本概念 如企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金