2011年河北省收银审核员技师考核 练习题及答案.docVIP

2011年河北省收银审核员技师考核 练习题及答案 一、货币资金基础知识 1、简述货币资金的重要性。 货币资金是流动资产的一个重要的组成部分最富有流动性。 ⑴、货币资金是价值尺度、流通手段和支付手段作为流动资产的一个重要项目倍受企业内部管理人员和外部使用人员的重视。2、货币资金具有普遍的可接受性。可以支付各种费用和清偿各种债务也可以用于购置其他物资。而且在使用中是不受任何契约的限制占有了货币资金就占有了财富。所以它最具有诱惑力。3、货币资金是资金运动的启点和终点。任何单位都必须保持有充足的货币资金以便于支付费用、清偿债务和购置其他物资。因此货币资金是一种特殊的资产。 2、资金内部的控制原则和控制内容是什么 控制原则是1、处理货币资金业务的职能分离。2、加强银行对货币资金收支的控制与监督。3、建立内部审计或稽核制度。控制内容1、收入控制是确保全部货币资金收入毫无遗漏的记账入册。2、支出控制是保证全部货币资金的支付都经主管人员的授权。3、库存限额的控制是要确定合理的库存限额同时保证库存现金的安全和完整。 3、现金管理的基本原则是什么 1、坚持会计与出纳分设钱与账分管的原则。2、认真管理严格现金使用范围。3、控制库存限额确保现金安全。4、严格收支手续认真做好凭证的审核。5、坚持实事求是如实地反映现金库存