毕业论文企业内部环境与内部控制存在的问题及对策.docVIP

河南理工大学成人教育学院 毕业设计（论文）说明书 毕业设计（论文）题目 企业内部环境与内部控制存在的问题及对策——以中普公司为例 站 名 XX函授站 年级专业 11级会计学 学生姓名 XXX 指导教师 XXX 年 月 日 河南理工大学成人教育学院 毕业设计（论文）任务书 站名：XX函授站 年级专业 学生姓名 一、设计（论文）题目： 二、设计（论文）任务与要求 三、设计（论文）时间 年 月 日至 年 月 日 指导教师（签名） 成教院院长（签名） 河南理工大学成人教育学院 毕业设计（论文）评定书 站名：XX函授站 年级专业 学生姓名 一、设计（论文）题目： 二、设计（论文）说明书 页，附图 张。 三、审阅意见及评语 根据学院毕业设计管理的有关规定，同意（不同意）参加毕业设计（论文） 答辩。 指导教师（签名） 职 称 工 作 单 位 河南理工大学成人教育学院 毕业设计（论文）答辩委员会记录 XX函授站 年级专业 学生的毕业设计（论文） 于 年 月 日进行答辩。 设计（论文）题目： 答辩学生向毕业设计答辩委员会（小组）提交以下资料： 一、设计（论文）说明书 共 页 二、设计（论文）图纸 共 张 三、指导教师评阅意见 共 页 根据学生所提供的毕业设计（论文）材料和指导教师意见以及在答辩过程中学生回答问题的情况，毕业设计（论文）答辩委员会（小组）做出如下决议： 一、毕业设计（论文）的总评语： 二、毕业设计（论文）的总评成绩： 毕业答辩委员会主任（组长）签字： 委员（成员）签字： 年 月 日 摘 要 随着社会市场经济的发展和现代企业制度的建立，我国的企业管理水平得到了很大的提高。然而，近年来很多企业出现的一些问题，暴露出内部控制仍然是我国企业管理中薄弱的一环。因此，完善企业内部控制，改善控制环境成为当务之急。而控制环境作为内部控制的基础，如果其存在重大缺陷，那么将会导致构建于其上的内部控制体系缺乏实施保障。 因此，本文首先对内部控制、内部控制环境做理论综述，分析内部控制环境之间的关系，明确内部环境在内部控制中的基础性作用，并对内部控制环境的概念进行了界定。接着针对COSO框架中控制环境仅仅指内部环境要素，没有提及外部环境要素，提出内部控制环境不仅包括内部环境要素，还应该包括外部环境要因素，并在此基础上构建我国企业内部环境要素的框架。最后，本文以中普公司为案例，在分析其内部控制环境中存在的问题的基础上，提出完善该内部环境建设通过完善公司治理结构、提高经理层的道德价值观与决策能力改善公司人力资源政策加强优化公司内部环境力求使该公司的内部环境更好的促进企业控制实现在企业控制有效落实的基础上提升公司内部环境两者形成良性循环促进企业不断发展。关键词企业控内部环境治理结构经理层人力资源摘 要 1 目 录 2 绪 论 3 1.1研究的背景 3 1.2选题意义及问题的提出 3 1.3 文献