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表3 职业道德检查底稿 序号 违规情形 相关责任人 相关责任人签字 检查人员检查时应重点关注以下情形： 1．注册资产评估师是否签署本人未参与项目的评估报告； 2．注册资产评估师是否允许他人以本人名义签署评估报告； 3．注册资产评估师是否同时在两家或两家以上评估机构执业； 4．评估机构和注册资产评估师是否采用欺诈、利诱、强迫、恶意降低服务费等不正当手段招揽业务； 5．评估机构是否冒用注册资产评估师名义签署评估报告 被检查机构意见： 法定代表人（首席合伙人）签字： 签字日期： 机构盖章： 被检查资产评估机构名称： 检查人员： 检查日期： 表4 初次会谈记录 被检查机构名称： 会谈时间 会谈地点 主持人 记录人 检查组 参加人员 被检查机构 参加人员 会谈内容： 第 _ 页 共 _ 页 表5 询问记录 被检查机构名称： 询问时间 询问地点 询问人 被询问人 记录人 被询问人职务 评估报告 名称及文号 询问内容： 第 _ 页 共 _ 页 询问人签字： 日期： 被询问人签字： 日期： 表6 通用检查底稿 被检查机构名称： 被检查评估报告名称 被检查评估报告文号 检查项目 第 _ 页 共 _ 页 检查人员： 检查日期： 复核人员： 复核日期： 表7 交换意见记录 被检查机构名称： 时 间 地 点 主持人 记录人 检查组 参加人员 被检查机构 参加人员 记录内容： 第 _ 页 共 _ 页 资产评估业务检查底稿讲解 目 录 第一部分 资产评估业务检查底稿的基本情况和检查思路 21 一、资产评估业务检查底稿的内容与分类 21 二、检查底稿的适用范围 22 三、检查底稿内容的设计依据 22 四、检查工作底稿的特点 23 五、检查的思路 23 第二部分 基本情况表（表1、表2）、职业道德检查表和工作记录类表的填写要求 24 一、表1的内容与填写要求 24 二、表2的内容与填写要求 26 三、表3（职业道德检查底稿）的填写要求 26 四、工作记录类表格（表4、表5、表6、表7）的填写要求 27 第三部分 表1－1、表1－2、表2－1管理类工作底稿检查要点、打分要求及检查意见编写要点 28 一、表1－1、表1－2、表2－1管理类工作底稿检查内容 28 二、签订评估业务约定书的检查要点、打分要求 28 三、编制评估计划的检查要点、打分要求 29 四、评估机构内部复核工作的检查要点、打分要求 30 五、工作底稿归档的检查要点、打分要求 31 六、检查意见的编写要点 31 第四部分 表1－1、表1－2、表2-1操作类底稿及评估报告的检查要点、打分要求 32 一、表格打分的几点说明 32 二、现场调查程序的检查要点与打分要求 32 三、表1－1，“单项资产或资产组合评估业务检查底稿”要点与打分要求 33 四、表1－2，“企业价值评估业务检查底稿”检查要点与打分要求 37 五、表2-1，“无形资产（除土地使用权）业务检查底稿”要点与打分要求 46 第五部分、常见问题 53 一、工作底稿方面 53 二、评估报告方面 53 三、资产评估程序方面 53 四、按资产类型区分的问题 54 第一部分 资产评估业务检查底稿的基本情况和检查思路 一、资产评估业务检查底稿的内容与分类 1、资产评估业务检查底稿共10张表，分别是： 表1，资产评估业务基本情况表； 表1－1，单项资产或资产组合评估业务检查底稿； 表1－2，企业价值评估业务检查底稿； 表2，无形资产评估业务基本情况表； 表2－1，无形资产评估业务检查底稿； 表3，职业道德检查底稿； 表4，初次会谈记录底稿； 表5，询问记录底稿； 表6，通用记录底稿； 表7，交换意见记录。 2、资产评估业务检查底稿的分类 上述10张表，根据用途和特点，可分为三类： （1）评估业务执行情况类的检查底稿，主要是表1、表1－1、表1－2、表2、表2－1； 其中，根据评估对象（包含对象对应的范围类型）不同，这5张检查表分别为： 无形资产（不含土地使用权）评估检查表、单项资产或资产组合（不包含无形资产，包含土地使用权