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流程清单 FI-TB-07：供应商发票处理流程 FI-TB-10：固定资产购置财务处理流程 FI-TB-14：固定资产盘点处理流程 FI-TB-17：固定资产付款处理流程 FI-TB-20：开票处理流程 FI-TB-22：收款处理流程 CO-TB-05：生产成本估算流程 FI-TB-07：供应商发票处理流程 现状： 采购部门对供应商发票的复核校验后配上原始单据后递交财务部编制凭证入帐。 未来： 1、用SAP R3 系统自动完成材料记帐，保证库存数据与财务帐面数据的一致性;通过发票校验流程检查物料采购发票的价格、数量。 2、财务部接到提交的发票后根据采购订单进行发票校验，过账后系统自动生成财务凭证。 变革与提高： 1、将材料核算、应付帐款、总帐集成，同一项经济业务无须重复录入。 2、改变材料计价方式，实施SAP后调整为标准价格，并且不定期对照实际价格更新标准价。 FI-TB-10：固定资产购置财务处理流程 现状： 相关部门提出采购申请，并经批准后进入招标环节，签订购销合同，收到发票时编制凭证入帐，接到设备科的在建工程结转单时，编造凭证把其资本化。 未来： 购置固定资产首先由相关部门提出采购申请，并经批准后进入招标环节，创建资产主数据，采购部下采购订单。交付时根据采购订单接收资产，完工验收后进行资本化。 变革与提高： 建立更详细的固定资产购置处理档案； 加强固定资产购置及原始成本控制。 FI-TB-14：固定资产盘点处理流程 现状： 年度资产盘点时，根据文件确定盘点范围，资产会计打印出资产清单，交设备科进行资产清查，账实差异交总经理审批，财务部根据总经理审批过的资产差异表手工调整，编制凭证入帐。 未来： 年度资产盘点时，根据文件确定盘点范围，资产会计打印出资产清单，交设备科进行资产清查，账实差异交总经理审批，财务部资产会计根据总经理审批过的资产差异在SAP系统中做盘盈/盘亏处理，并打印系统自动产生的财务凭证。 变革与提高： 规范了固定资产盘盈盘亏处理。 FI-TB-17：固定资产付款处理流程 现状： 设备科根据合同提出付款申请，预付款要提供审批单、合同，付尾款还要提供验收合格单，经各部门领导审批后出纳付款，交财务部编制凭证入帐。 未来： 1、由设备科根据合同提出付款申请，预付款要提供审批单、合同，付尾款还要提供验收合格单，经各部门领导审批后出纳付款，交财务部应付会计在SAP系统中预付款及付款处理。 2、收到供应商发票时由财务部应付会计在SAP系统做预付款清账处理。 变革与提高： 规范了设备（预）付款流程。 FI-TB-20：开票处理流程 现状： 根据原始单据开具外部发票，递交凭证编制人员编制凭证入帐。 未来： 根据原始单据系统开具发票并打印发票及财务凭证，外部开票人员根据系统打出的发票或清单开具外部发票。 变革与提高： 1、由于与SD模块集成，与发票相关的信息直接从销售单据复制过来，不需要手工输入物料号，发货数量及销售金额，减轻了数据输入的工作量，同时保证了数据的准确性。非集成的业务手工录入发票。 2、通过销售模块的开票功能，直接产生财务凭证，财务人员只对发票做审核即可。同时，由于与业务的集成，通过应收账款明细帐或者收入科目行项目信息，可以反向追踪业务整个的过程。 3、销售开票基于发货过账来开票，保证收入成本的配比及收入的准确。 FI-TB-22：收款处理流程 现状： 根据原始单据出纳收款，递交财务凭证编制人员编制凭证入帐。 未来： 1、根据原始单据出纳收款，递交相应财务人员在系统中做收款及清账，SAP系统自动产生财务凭证。 2、对客户往来进行未清项管理。 变革与提高： 规范了收款业务处理流程。 co-TB-05：生产成本估算流程 现状： 材料价格比较大时，手工计算半成品/成本价格，输入MRPII系统，更新原来的标准价。 未来： 1、技术部、生产部门将BOM更新后应将更新信息通知财务部，财务部与技术部在系统中共享数据信息。 2、在材料价格变动较大时通过估算更新半成品/成品的标准价。 变革与提高： 1、实现对新产品成本估算，用于指导制定销售价格； 2、不定期更新产品/半成品的标准成本，使其计划价格与实际价格保持一致 3、实现成本事前控制。 否 是