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中原油田ERP项目最终用户培训讲义 财务会计资产会计模块 2005年12月 自我介绍 姓名:胡文国 联系电话：4816741 工作单位:财务资产部 培训内容 第一部分：资产会计模块概览 第二部分：资产会计模块主要业务操作 －SAP相关概念 －业务流程介绍 －业务操作演示 －业务操作练习 第三部分：问题与解答 培训内容 第一部分：资产会计模块概览 第二部分：资产会计模块主要业务操作 －SAP相关概念 －业务流程介绍 －业务操作演示 －业务操作练习 第三部分：问题与解答 资产会计模块概述 资产会计模块概述 项目管理模块与财务模块的集成凭证 培训内容 第一部分：资产会计模块概览 第二部分：资产会计模块主要业务操作 －SAP相关概念 －业务流程介绍 －业务操作演示 －业务操作练习 第三部分：问题与解答 资产会计相关概念-资产会计结构 资产会计相关概念-资产主数据 创建资产主数据 固定资产内部调拨 固定资产盘盈 固定资产传输 固定资产报废和盘亏 在建工程资本化 培训内容 第一部分：资产会计模块概览 第二部分：资产会计模块主要业务操作 －SAP相关概念 －业务流程介绍 －业务操作演示 －业务操作练习 第三部分：问题与解答 问题与解答 业务操作-维护固定资产／在建工程主数据 主数据信息的更改 AS02 修改资产主数据有关字段的信息，如描述，经济用途、技术状态、资产类别、折旧码等。 内部资产调拨也使用 AS02(必须在同一业务范围内) 1、添加时间间隔，更改成本中心。 2、相应更改使用单位。 这一步骤不会产生会计凭证。 采油二厂 采油三厂 采油二厂采油管理一区本部 SAP菜单路径: 会计-财务会计-固定资产-资产-更改-AS02-资产 业务操作-维护固定资产／在建工程主数据 目标：掌握维护固定资产主数据的流程与方法 要求：将已建的运输设备的成本中心变更，并相应改变使用单位、所在地点 练习二: 职责 固定资产 实物管理人员 资产管理会计 资产主管 投资/捐赠/抵 债/盘盈/融 资租赁 部门主管 部门主管会签 验收/确定性质、价值、使用状况 是否批准 是 否 FI_AA_01 创建固定资产 主数据流程 审核是否正确 是 否 结束 带抵消科目的购置 ABZON 根据情况相应处理 FI_AA_05 固定资产非采购性质获取流程 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 资产价值日：该资产盘盈入帐的当天，即凭证的记帐日期 业务类型：选择 Y08 (固定资产—盘盈） 冲销科目：选择1911020000（待处理财产损溢—待处理固定资产损溢） 盘盈的资产按净值入帐 ABZON 接受捐赠资产也使用ABZON 业务类型：选择 Y09 (固定资产—接受集团外单位捐赠） 冲销科目：选择3111020000（资本公积—接受捐赠非现金资产准备） SAP菜单路径: 会计-财务会计-固定资产-过账-购置-外部购置-ABZON-带自动抵销分录的购置 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 资产盘盈的凭证概况 ABNAN—后资本化的概念：所谓后资本化是指资产实际入账日期晚于其应该资本化的日期，在当前时点下入帐的资产，系统会根据资产原始入帐日期自动判断并计提折旧的过程。一般指在跨年度资产入帐的情况下会用到资产的后资本化。 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 盘盈的资产按原值入帐 ABNAN 原始起息日：该资产的资本化日期（估计开始使用的日期） 业务类型：选择 ZA4 (后资本化固定资产—盘盈） 冲销科目：选择1911020000（待处理财产损溢—待处理固定资产损溢） 反记帐折旧费用 SAP菜单路径:会计-财务会计-固定资产-过账-ABNAN-后资本化 反记帐折旧费用。盘盈资产的折旧系统只计算到盘盈当年的1月1日之前。盘盈当年的折旧系统会在当月运行折旧程序时计算，并将折旧额费用化。 借：折旧费 贷：累计折旧 反记帐的分录如下，金额 = 盘盈资产原值×（1-残值率） ÷折旧年限÷12×资产盘盈的当月月份数 借：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢 贷：折旧费 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 举例：2005年9月盘盈发电机1台，原值20000元，这台发电机实际是2004年9月购置投入使用（原始起息日应为2004年