大连重工TB-FI-010-会计科目维护流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 业务流程说明书－财务会计 业务名称：会计科目主数据维护流程 文档号：TB-FI-010 作 者： 张辉、宣静宇、崔明彩 保存日期： 2003年12月19日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2004年1月8日 版本号：1.0 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年12月19日 倪枫第二稿 2003年12月22日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。 A:将来业务子流程模式 - 说明 Brief description of the process model 将来流程综述 维护会计科目主数据流程，是针对会计科目表不能完全满足业务处理的需求而需要维护会计科目主记录而进行的一系列会计主记录处理过程，包括处理会计科目创建、更改、冻结及解冻等信息变更时的工作流程，包括外部审批流程，以及相应的系统内操作流程。 会计人员根据业务需要，各审核人员提出增加科目或客户供应商需求，审核人员查找系统，如原已存在，则使用已有科目或客户供应商，如需调整科目或供应商客户，则根据相应流程维护。年末根据实际情况，进行科目冻结，如没有发生额的科目，可删除。 对现有流程的改变 1.专人专责负责会计科目维护、审核。 2．精简科目结构，提高业务处理效率。 3.客户、供应商和固定资产等明细帐科目用FI的不同子模块管理，在总帐科目中只需定义相关统驭（汇总）科目即可，大大减少了科目表的科目数量。 4.规范科目创建处理流程，改变目前科目创建随意性较强的状况。 5.科目长度为10位，分4-2-2三级科目结构，改变现有会计科目长度不统一的状况。 B: 将来业务子流程模式 – 流程图 在实际处理会计业务的过程中，由业务部门或财务部门根据需求提出申请并填写相应的申请表，申请中应说明具体业务情况，包括会计科目描述，通途、建议编号等。 稽核人员判断决定是否维护相应主数据，并给予一定意见。 如果系统中已存在相对应的科目、客户或供应商主数据，则指定相应的编号，反馈给会计人员。 根据申请除基本的合理性分析外，还须做出相应的判断，以决定维护会计科目在系统中如何实现。包括所要维护的会计科目的科目类别（资产负债类、损益类），帐户组（货币资金、一般总帐、往来帐项、存货、固定资产、税金类、损益类）等主数据。这是维护会计科目的关键。 批准创建总帐科目的请求后，在系统中创建会计科目以更新相应的会计科目表。创建时应维护会计科目表层数据和公司代码层数据。根据对会计科目主数据的分析，在系统内创建会计科目。会计科目的主数据包括货币、统驭科目、未清项管理、自动记账、税类型、排序码、科目类型、帐户组、字段状态组等信息。 根据对会计科目主数据的分析以及会计科目维护申请表对会计科目信息修改的申请，在系统内修改相应会计科目信息。以适应业务处理需求。会计科目表或文件会有相应的更新。 会计处理的过程中，因业务变化或其他原因引起总帐科目不适用，或原已冻结的科目需要重新使用时，应冻结或解冻总帐科目。由于存在科目余额，通常不直接删除不适用的会计科目，而作冻结处理。 当稽核人员在创建或修改会计科目时，如果发现该会计科目为损益类或固定资产类的科目时，需要在SAP系统中创建或修改相应的初级成本要素，使其与总帐科目相匹配。成本要素即管理会计（CO）中的会计科目。 可以在创建会计科目的同时创建初级成本要素，也可以分别创建，在损益类或固定资产类的科目需要过帐到成本控制对象时一定要维护完全。 稽核人员在申请表中返填上完全的信息，包括会计科目编号及相应系统中信息。  C:其它说明 特殊情况说明 会计主记录的维护应当由专人审核和管理。 相应管理细则 会计科目表 需要增加或更改的外部流转单据 会计科目维护申请表  D:术语和名词解释 会计科目主数据 业务交易需要通过帐户进行记录和管理。R/3中需要为每一个帐户创建主记录，它包括控制业务交易的输入和数据处理的信息。 会计科目表 是R/3系统中所有总帐科目主记录的列表，可以为一个或多个公司代码使用。会计科目表中，每一个科目主记录均包含科目号、科目名称和控制信息三个组成部分。 在FI中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。但是，如果不需要对会计科目表进行分类，不同的公司代码也可以使用同一套会计科目表。 在系统中，必须为每一个