大连重工tb-fi-140-应付预付帐款业务处理流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 业务流程说明书－财务会计 业务名称：应付(预付)帐款业务处理流程 文档号：TB-FI-140 作 者： 李雪梅 保存日期： 2003年12月17日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2004年1月8日 版本号：1.0 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年12月17日 倪枫第二稿 2003年12月23日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。 A:将来业务子流程模式 - 说明 Brief description of the process model 将来流程综述 在付款时外协采购人员首先要填写请款单，请款单通过领导审批后交到应付会计处，由应付会计判断此笔款项是预付账款还是应付账款，是预付账款应付会计在请款单会计审核处填写预付账款字样，完工后收到的发票如果大于预付账款时，应将预付账款与应付账款相抵销，如果收到的发票等于预付账款应直接冲减预付账款。此笔款项是应付帐款时，应付会计在该请款单，会计审核处填写付款字样，然后交出纳付款。 该流程函盖的采购货款的类型包括：一般物料采购、固定资产采购和一般物料消耗的采购等 对现有流程的改变 应付帐款通过发票校验自动生成，无需手工操作。 预付帐款通过特别总帐标志实现，减少明细科目。 应付账款清帐操作简便，自动生成凭证，且方式有多种： 付款直接清帐。 应付借贷方清帐。 预付与应付互清。 应收与应付互清。` B: 将来业务子流程模式 – 流程图 C:其它说明 特殊情况说明 暂无。 相应管理细则  D:术语和名词解释 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：TB-FI-140-V1.0 文档号：TB–FI-140-V1