浙江省电力公司总帐会计目标流程.pptVIP

FMIS 设计文档 浙江省电力公司 总帐目标流程设计 控制号: 最终版本 版本: 3.0 作者: 普华永道咨询（上海）有限公司 编写日期: 1999年 最新修改日期: 2001年1月21日 审批： 浙江电力-项目经理： 普华永道-项目经理： 梅昕 ZPEPC pwc 更改记录 日期 作者 版本号 更改内容 张蔚云 V1.0 张蔚云 V2.0 2001.1.21 曾珏清 V3.0 审批 姓名 职位 分发记录 副本号 姓名 分发地点 1 资料管理员 项目资料库 2 3 4 功能和模块概览 功能: 总帐会计 部门: 财务部 总帐会计业务将在SAP的FI-总帐会计模块运行, 由财务部门使用. 总帐会计的主数据为会计科目, 由各单位的主办会计负责维护.SAP 提供周期性凭证, 未清项管理,样本 凭证等凭证制作工具. 税务业务将在总帐会计模块直接处理,公司间资金的划拨业务和内往业务将在应付模块处理. 总帐会计将负责月末和年末结帐, 包括协调其他各模块的关帐. SAP结帐月末, 年末采用帐结法. SAP提供多种凭证类型, 各种类型对应不同的编码范围. 凭证编码在一年内按业务发生的先后自动产生 连续号. 1 总帐会计 1.1增加/修改/删除会计科目 1.2 凭证处理 1.2.1 手工输入凭证 1.2.2 周期性凭证 1.2.3 结清未清项 1.3 业务处理 1.3.1 税务处理 1.3.1.1 增值税上缴省局 1.3.1.2 其他税上缴税务局 1.3.1.3 印花税 1.3.1.4 省公司税金处理 1.3.2 公司间资金划拨 1.3.2.1 供电局资金上交 (电费,代收款, 其他税费, 贴费, 折旧等) 1.3.2.2 省公司资金下拨 (生产费用, 贴费,工程,技改资金, 奖金等) 1.4 期末/年末处理 1.5 报表 附录 SAP 企业结构 流程列表 1.1 地点: 全部单位 职能 : 总帐 企业名称:全部单位 流程 : 增加/修改/删除会计科目 下属单位 业务流程图 提出新增/修改/删除科目请求,填写申请单 总局科目维护组 科目申请单 审批。填写主数据参数清单 在系统中维护公司级 主数据参数清单 主数据参数清单 是否为利润表科目? 图示: 手工处理 手工文档 审查/批准 SAP系统处理 其他流程 SAP系统文档 成本/收入要素处理 6.1.1 1.1 1.1 科目表级/公司级? 在系统中维护科目级 是否为新增科目？ 公司级 科目级 是 地点: 全部单位 职能: 总帐 公司: 全部单位 流程 :增加/修改/删除会计科目 流程描述 备注 下属单位科目负责人提出新增/修改/删除科目的申请,并填写科目申请单的有关栏目 经主办会计审查后，交总局科目维护小组处理 总局科目维护小组负责根据申请请求完成科目的详细参数，并负责科目级的修改 各单位主办会计根据总局科目维护小组的指示，维护公司代码级科目. 会计科目的维护权集中在总局科目维护小组 具体操作上，科目级在总局，公司级在各单位 控制点 1.2.1 地点: 全部单位 职能 : 总帐 企业名称: 全部单位 流程 : 手工输入凭证 相关科目负责人 业务流程图 主办会计 确定科目代码及相应的成本中心或项目 过帐 图示: 手工处理 手工文档 审查/批准 SAP系统处理 其他流程 SAP系统文档 原始单据 相关人 员审核 手工输入凭证 审核 否 修改凭证 是 手工输入 预制凭证 原始单据上 记录凭证号 打印 原始单据上 记录凭证号 1.2.1-1 1.2.1-2 1.2.1-3 1.2.1-4 凭证 1.2.1-5 地点: 全部单位 职能: 总帐 公司: 全部单位 流程 :手工输入凭证 流程描述 控制点 备注 各科目负责人根据原始单据确定所需的科目及成本中心或工程项目,输入总帐系统时,如科目责任人能够确认则直接过帐并打印,如不能确认,则输入预制凭证并由主办会计审核. 原始单据上应记录系统产生的凭证号. 预制凭证的原始单据应交主办会计以便于核对. 主办会计审核凭证,如无差错则过帐并通知科目责任人打印凭证,有差错则返还修改. 每月打印凭证清单,由主办会计统一审核,如有差错,在下一月度做调整. 主办会计审核科目及金额 凭证打印后,科目责任人应将凭证交专人保管 1.2.2 地点: 全部单位 职能 : 总帐 企业名称: 全部单位 流程 : 周期性凭证 相关科目负责人 业务流程图 主办会计 确定科目代码及相应的成本中心或项目 图示: 手工处理 手工文档 审查/批准 SAP系统处理 其他流程 SAP系统文档 手工输入周期性凭证 打印凭证 确定重复的业务类别 运行周期性凭证