比亚迪精密制造BPD_COPCORD_001生产成本月末结算.docVIP

流程名称: CO订单的月末结算 流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。 比亚迪股份有限公司第三事业部成本科科长：周亚琳_ 签署: 比亚迪精密制造有限公司成本科负责人： 周亚琳_ 日期: 比亚迪股份有限公司财务总监： 吴经胜_ 签署: 日期: 比亚迪股份有限公司第三事业部分管副总裁：孙一藻_ 签署: 比亚迪精密制造有限公司ERP项目项目经理：孙一藻_ 日期: 比亚迪股份有限公司ERP项目分管副总裁： 夏佐全_ 签署: 日期: 比亚迪股份有限公司精密制造ERP项目项目经理：杜德宝 签署: 日期: 流程简述 精密制造生产成本的核算通过CO订单处理，精密制造对每一个物料在一个周期内（月）建立一张CO订单，对于完工的产品，可以当月完成订单的结算，在当月不能完工的产品作假退料手续，下月重新建订单，并且将材料发到订单中，月末的WIP中没有物料成本。生产成本的月末结算包括： 将成本中心的费用分配到CO订单中 未完工的产品应承担的费用计入WIP科目 订单结算 差异分配 期望/功能/特别考虑 通过生产成本的月末结算使产品成本真实、准确，有利于考核与评估 流程详细解释: 三部的成本核算主要通过生产订单完成，部分KEYPAD物料因生产工序有所不同，其结算方式也略有差异。CO订单成本结算关联到成本中心费用分配及内部订单成本的结算，在此也会简要描述，牵涉到成本中心和内部订单结算的内容可以看相应的流程文档。 物料成本月末结算流程： 首先由总帐计完各种费用，并且完成正常固定资产折旧的计提。 成本中心费用通过系统外的成本核算单重过帐到各个成本对象 结转模具类内部订单的成本，将模具资本化 确定模具应该计提的费用，执行手工计提，并且过帐，将模具的折旧费用计入到注塑/喷涂/装配车间 将注塑车间成本中心的费用通过系统外计算的成本核算单重新分配给在该车间生产的CO订单中（即注塑车间生产的产品中），再结算该类CO订单，算出注塑车间产品的成本，结出差异。 将上一步的价差根据发出物料的各去向进行分配，通过内部订单手动分配到接收对象中（主要是下一道工序领用了）。 这样注塑车间的成本结算就完成了，喷涂工序的成本结转与注塑车间成本结转程序相同 装配车间也基本相同，装配车间产生的差异抛入到当期损益中，计入主营业务成本—价差科目，不通过第6)的分配。 Keypad物料结算的异同 Keypad物料的成本首先发往到成本中心，月末将完工产品的成本结转到CO订单中，通过CO订单的结算结转产品成本；未完工的产品通过成本中心假退料手续从在制转移到仓库库存中，在制产品的费用则通过成本中心的结算结转到在制品科目。 相关的规则和政策改变: 精密制造用到的CO订单类型及编码范围如下： 订单类型 描述 编码范围 BC28 CO生产定单-装配二车间 2200000022999999 BCP1 CO生产定单-五金生产 50000005999999 BCP4 CO生产定单-塑胶生产 80000008999999 BCP5 CO生产定单-喷涂生产 90000009999999 BCP6 CO生产定单-装配一车间 2000000020999999 BCP7 CO生产定单-keypad产品 2100000021999999 BC70(新增) CO生产定单-IMD制造四部 2600