民丰纸业财务会议纪要20031210.docVIP

会议时间/地点 2003-12-10新大楼 纪要准备人 王成中，张彤，周毅鸥 民丰参加人员 陈积錚，葛春林，李秋红，李斌，周军，周基伦，沈思奇，何弘，李琳，李梅芳，单斌文，于敏 惠普参加人员 王成中，周毅鸥，张彤，刘方 记录: 对需求报告和未来流程介绍 （1）从采购订单，入库到收到采购发票的处理。 （2）库存管理包括原材料入库，移库，部门领用，生产领料，产成品入库等 （3）生产成本核算。 （4）产成品出库，销售开票处理，销售寄售的处理方法。 问题讨论和讨论结果 （1）对于已经发货但是不能及时开票的情况同意采用寄售销售订单的形式处理，等需要开发票时按标准销售订单处理。 （2）车间领料是采用移库到车间。随用随移，在月底总计一次按实际总消耗将材料发料到车间的对应的内部订单，形成内部订单的消耗。这样可以减少领料产生的会计凭证数量。 （3）应收帐款的处理，应收帐款分国外，国内集团外，集团内和关联四类， 客户的维护是有销售订单的客户主记录有营销部维护，关于资产和废旧物资等没有销售订单的客户主记录由财务部负责建立。 （4）在建工程：通过系统中在建工程的子项目（在系统中通过子在建工程实现）来区分大型工程项目中的子项目。对于在建工程的预算，目前没有在SAP系统中实现的必要。 （5）原材料计价全部采用实际成本（移动平均价），大宗原材料的运费计入材料实际成本，零星的运费尽量记入材料成本，不确定的可计入管理费。对于自制半成品，产成品采用标准价。 （6）生产成本核算采用内部订单, 每个生产分厂只采用一个内部订单，车间领用的所有材料的消耗都记帐到这个订单，相应的人工费用，制造费用等全部记帐到这个订单。产品入库时也直接从这个订单入库。月末车间核算员计算出在制品和每个产品的实际成本后，结转订单差异。差异要按照产品结转。 （7）关于车间生产的回纸，目前先不需要按不合格品核算。也就是回纸不需要按不合格品入库然后再领用的过程。 （8）纸粕辊由于既有通用产品也有客户化的产品，对于通用产品要创建相应的纸粕辊的物料号码，采用计划价核算。生产时建立内部订单生产，生产完工就入库。对于客户化的产品采用的处理方法是按照客户的订单创建相应的内部订单，内部订单平时不作完工入库的操作一直到全部生产完工并向客户交货后，直接转入主营业务成本。 这样做主要是因为客户要求订货的纸粕辊可能每次都不同，这样如果入库就需要创建相应的物料号码。 （9）对于水分厂和热电分厂，将来按成本中心核算。每月核算出单价以后，直接做费用向其他分厂的分摊。如果要卖给其他公司的，则先手工做虚拟入库，然后卖出。 （10）对于化工分厂的产品不设产品编码管理，产品不作入库处理，公司内其他分厂领用直接做费用分摊。如果卖给其他公司的，先做虚拟入库，然后卖出。 （11）加印分厂的成本核算全部手工核算然后输入SAP系统。主要是由于加印分厂生产复杂，物料繁多。 （12）合并报表问题： A. 在SAP系统内已经上线的公司就不再需要输入财务报表，所有报表直接从系统中传到合并报表系统。 B. 对于没有实施SAP系统的公司，要手工输入财务报表。 C. 我们将来会将需要合并的科目如：应收帐款，应付帐款，主营业务收入，主营业务成本，其他业务收入，其他业务成本等科目都按集团内集团外设立明细科目。在有具体合并明细科目的基础上，手工做抵消分录。 下一步行动任务 负责人 完成时间 1.原材料和产成品的计价方法的需在年底作会计必要的披露。 陈积錚 年底之前完成 2.固定资产基础数据在年底前应做的整理和必要调整。 李斌 陈积錚 年底之前完成 签收人: 日期： 年 月 日 项 目 简 称 ? 民丰SAP R/3 ERP项目 项 目 编 号: MMFP1044 FocusPM( 第 2 页 总 1 页 FICO会议纪要.doc 最 后 打 印 时 间 2003-12-10 21:06