万向钱潮万向业务蓝图－CO1.0.docVIP

万向钱潮股份有限公司 ERP项目业务蓝图 财务管理(CO)分册 文档简介SAP ERP项目业务蓝图设计（以下简称业务蓝图设计）之部分，是龙象SAP顾问在通过对进行业务调研、了解的基础上，并且与万向钱潮业务主要负责人进行讨论，结合未来业务管理发展的要求和SAP_R/3系统的功能，并经过有关领导讨论审核通过而制定的业务操作流程。本蓝图设计将作为业务流程在SAP系统中实现的业务流程指导，的业务操作流程进行详细描述。每一业务操作流程都用流程图表示并辅以文字说明。 图标定义 图标 定义 图标 定义 开始 手工文档 手工处理 SAP 文档 判断 SAP 处理 业务子流程 结束 修订日期 摘要 2005.02.16 初稿， 流程负责人确认 序号 流程编码 流程名称 签署部门 签署 1 CO-TB-01 成本中心维护流程 财务部 2 CO-TB-02 成本要素维护流程 财务部 3 CO-TB-03 作业类型维护流程 财务部 4 CO-TB-04 费用分摊流程 财务部 5 CO-TB-05 生产成本估算流程 财务部 6 CO-TB-06 期末成本核算流程 财务部 7 CO-TB-07 CO期末处理流程 财务部 总体确认 万向钱潮主管副总经理 龙象项目总监 签名：日期：签名：日期： 万向钱潮制造总部经理、项目经理 龙象项目经理 签名：日期：签名：日期： 万向钱潮生产关键用户 龙象顾问 签名：日期：签名：日期： 目　　录 1.CO-TB-01：成本中心维护流程 5 2.co-TB-02：成本要素维护流程 7 3.co-TB-03：作业类型维护流程 10 4.co-TB-04：费用分摊流程 13 5.co-TB-05：生产成本估算流程 16 6.co-TB-06：生产成本核算流程 19 7.co-TB-07：期末处理流程 22  1.CO-TB-01：成本中心维护流程 参与者： 业务部、财务经理、成本会计、系统维护员 输入： 审批过的成本中心维护申请单 输出： 成本中心清单 控制点： 部门会审、先创建成本中心组。 时间： 成本中心需要创建及变更冻结时。 概要说明： 该流程主要描述成本中心维护业务处理过程，包括业务部门提出申请、财务部审批申请、编制成本中心代码、在SAP系统内创建成本中心、对已存在的成本中心根据业务需要进行修改、冻结业务处理。 现状： 现有流程中不创建成本中心 未来： 1、建立标准成本中心组层次结构，标准成本中心层次结构表示所有基本成本核算单位（成本中心）职能方面的集合，它与所有成本中心一起，完整地代表一个成本控制范围内的组织结构。 2、建立成本中心，成本中心是公司内部的费用核算基层单位。由于在不同的职能部门，成本核算粗细不同，所以成本核算基层单位在公司的组织结构层次上可高可低。每个成本中心必须归属于标准成本中心组层次结构中的一个组节点。 3、为了简化财务会计记帐，可以建立一个或多个虚拟的成本中心，将共同的费用（例如非生产性的水电费），先记入虚拟的成本中心，到月末结帐时再按事先确定的比例，统一归结分摊。 4、建立汇总统计成本中心组层次结构，可为费用汇总统计的目的而设置多种多样的汇总统计成本中心组。一个成本中心可以归属于多个不同的汇总统计成本中心组。 变革与提高： 1、统一并规范成本中心维护处理流程 2、每一成本中心将采用相同的费用控制规则 备注：无 业务流程详述： 将来业务名称 部门 职责人 确认时间 业务目标 1.提交成本中心维护申请 业务部门 负责人 根据业务需要提出 提出成本中心维护申请 2.相关部门会审 业务部门 相关部门领导 根据业务需要作出判断 审核是否需要维护，若审核通过则进入3步骤，若否定则说明意见并结束 3.审批 财务部 财务经理/主办会计 各部门审核通过后 经理签字确认 4.是否新增成本中心 财务部 成本会计/主数据维护员 主办会计审核通过后 若需新增成本中心，则进入6步骤，若不是则进入8步骤 5.成本中心修改、冻结 财务部 成本会计/主数据维护员 主办会计确认需要对成本中心进行修改、冻结 在SAP系统中成本中心修改、冻结 6.标准层次中是否存在相对应的成本中心组 财务部 成本会计/主数据维护员 编制新增成本中心代码后 若成本中心组已存在，则进入8步骤，若不存在则进入7步骤 7.创建成本中心组 财务部 成本会计/主数据维护员 确认需创建新的成本中心组 在SAP系统中，创建新的成本中心组 8.创建成本中心 财务部 成本会计/主数据维护员 确认创建可以创建新的成本中心 创建成本中心 9.将成本中心分配给相应的成本中心组 财务部 成本会计/主数据维护员 在SAP系统中创建成本中心后 在SAP系统中将成本中心分