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论文编号： 公司治理与公司风险控制 张晓琦 中国政法大学研究生 二〇一三年三月 摘 要 公司治理与公司风险控制 摘 要 在公司治理中，公司运作中风险的监控长久以来一直被认为公司 治理问题中的关键一环，尤其是在金融危机发生以后，风险监控更加 受到了重视。近年来，中国的公司治理改革也紧跟世界潮流。这篇论 文以比较视角分析了中国的公司治理与公司的风险控制。本文研究了 中国监管机构所采用的公司治理的手段，以及公司是如何通过公司内 部的治理更加有效的对公司的风险进行管理。 近年来，中国企业风险管理(ERM)和内部控制的指导方针反映了国 际上的普遍的公司治理标准,同时，我国在风险监督方面采取了更加广 泛的视野：既包括金融风险也包括非金融风险。我国采用的这种国际 模式为重新审视学界长期所讨论的全球公司治理的趋同的可能性提供 了契机。本文的观点是,我国所采取的内部风险监管方法既符合了我国 的法律改革的历史轨迹，同时也符合了我国以国有经济为主导的经济 体制和我国公权力对公司治理的进行长期的调控。本文的结论是支持 我国路径依赖的公司治理体制，在比较法视野下，我国的公司治理改 革的实质是形式上的融合和功能上的分化。本文的第一章基于代理理 论分析了公司治理的内涵以及公司的企业风险控制的概念，第二章介 绍和分析了欧洲和美国的公司治理和风险控制，第三章介绍和分析了 中国的公司治理和风险控制规则，第四章从形式和功能角度对中国的 公司治理和风险控制进行了评价。 关键词：公司治理 公司风险控制 代理理论 I 中国政法大学硕士学位论文 公司治理与公司风险控制 CORPORATE GOVERNANCE AND CORPORATION RISK MNAGEMENT ABSTRACT Risk management and oversight have long been recognized as core corporate governance issues and have gained renewed attention in the wake of the financial crisis. Recent corporate governance reforms in China follow these global trends. This article is the first to examine the intersections between corporate governance and risk regulation in China from a comparative perspective. It surveys corporate governance tools that have been adopted by Chinese regulators and firms to motivate effective risk oversight and risk management across the corporate enterprise, focusing on Chinas regulation of internal controls and risk management systems. These intern