xxxvvv财务管理手册.DOCVIP

同致行（中国）地产顾问有限公司 财务管理手册 公司财务管理制度 分公司财务制度 同致行财务系统组织架构图 财务人员岗位职责 同致行财务管理流程细则（在制定修改中） 固定资产、低值易耗品管理制度 财务借款和报销制度（含补充条款） 发票收据使用及管理办法（在制定中） 同致行（中国）地产顾问有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了适应公司发展对会计信息的要求，规范本公司会计行为，满足管理决策的需要，结合本公司的实际情况和内部管理的需要，制定本制度。 第二条。本公司为严格按照《中华人民共和国公司法》的规定进行规范运作的企业法人。 第三条 本公司实行“统一管理、统一核算”的财务管理办法；建立以公司总部为资金管理和核算中心，各下属单位（郑州公司暂时除外）不具备财务独立核算体系。总部与分部的职责范围如下： 总部财务部： 负责编制资金计划，筹措资金，按计划调拨资金，监督检查资金的使用过程，评价资金使用效果；计提并交纳各种税费，核算、处理财务成果，工资的分配及管理。 下属各分部： 各下属单位按公司总部下达的成本费用考核指标进行内部预算，执行总部财务收支决定，负责经营所在地。 第四条 本公司的财务管理应遵循合法性、灵活性原则。 合法性： 保证所有的经济活动在公司有关规定的范围内进行，并接受公司董事会监督检查。 灵活性： 在不违反国家有关法律法规和公司有关规定的前提下，可根据自身的具体经营特点，选择适当的财务管理办法处理经济业务，以满足公司经济活动的需要。 第五条 本公司财务管理的主要任务： 1、 根据经营计划，在科学预测的基础上拟定各项财务计划； 2、 及时足额地筹措资金，合理地使用资金，加强资产存量的管理； 3、 采取有效措施降低成本费用，提高经济效益； 4、 按时、足额交纳各种税费，准确、及时报告财务信息； 5、 进行财务检查监督，保证财务管理合法、规范，保护各项财产的安全、完整，维护公司所有者的合法权益。 从总体来说，本公司管理的主要任务是：及时筹措资金，合理使用资金，降低成本费用，对公司资产监控，获取最佳效益。 第二章 会计机构和会计人员 第一节 会计机构设置和会计人员配备 第七条 根据本公司组织管理机构的设置，公司总部及各下属单位设置相应的会计机构和会计部门。 公司总部的会计机构设置财务部经理岗位，控股公司、分公司办事处设置会计岗位。会计机构及人员设置有总部董事会决定。 第八条 会计机构和会计部门负责人应具备下列基本条件： 1、坚持原则，廉洁奉公； 2、具有会计师以上会计专业技术职务资格； 3、主管某单位或者单位内某个重要方面的财务会计工作的时间不少于三年； 4、熟悉国家有关法律法规，熟练掌握有关方面的知识技能，熟知本公司的生产经营情况； 5、有较强的组织协调能力及分析判断能力； 6、身体健康状况能够胜任本岗位的工作。 第九条 本公司应根据会计工作的实际需要，配备符合上岗条件的合格的会计人员。不符合上岗条件（取得会计证和会计电算化证）的人员，不得从事会计工作。 第十条 公司总部及各下属单位应当根据公司定员定编名额和会计工作需要，设置相应会计岗位，实行会计岗位责任制（条件不如许单位可以设综合主管一名）。 第十一条 会计岗位可根据实际需要，实行一人一岗、一人多岗或一岗多人。 第十二条 各会计部门内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务的账簿登记工作。 第十三条 会计岗位之间应当有计划地进行轮换，但应保持相对的稳定性。一般来说，会计机构和会计部门负责人三年内不变动，其他会计人员二年内不变动。 第十四条 本公司应有计划地合理安排会计人员的后续教育，保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训，巩固并更新专业知识和专业技能，了解国家相关法律法规的更新变化，提高职业道德水平。 第十五条 对忠于职守，坚持原则，工作成绩突出的会计部门和会计人员，应当给予精神鼓励和一定的物质奖励。 第十六条 本公司聘用会计人员应实行回避制度。 分公司领导人和各下属单位负责人的直系亲属或配偶不得担任所在单位和部门会计机构和会计部门负责人，总部会计机构和会计部门负责人、主管会计的直系亲属或配偶不得在所在部门担任出纳工作。 会计人员职业道德 第十七条 会计人员在会计工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作质量和工作效率。 第十八条 会计人员必须按照国家有关法律法规和本公司的财务制度的程序、要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 第十九条 会计人员应当熟悉本单位的生产经营和财务管理情况，运用掌握的会计资料和会计方法，为改进内部管理，提高经济效益服务。 第二十条 会计人员应为本单位保守商业秘密。除法定义务和获得授权或批准外，任何