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州昭和汽车零部件有限公司
《与财务报告相关的内部控制评价及监察实
施准则》的基本要求和编制内控文档的基本
技巧
2009 8月19日至20 日
培训内容及时间安排
课题 8月19日 8月20 日
(小时) (小时)
1 《与财务报告相关的内部控制评价及监察实施准则》的基本要求和
编制内控文档的基本技巧
《与财务报告相关的内部控制评价及监察实施准则》的相关要求 1
风险与控制的概念 0.5
关键风险与控制的识别 1
风险与控制的记录 0.5
编制流程图的技巧 0.5
风险控制矩阵的制作 0.5
案例分析 1 0.5
从监察角度考虑穿行测试的程序与记录 2
从监察角度考虑内部控制缺失的类型 0.5
2 销售流程内部控制文档记录初步改善建议 3
合计 8 3
Page 2
《与财务报告相关的内部控制评价及监察实施准则》的相关要求
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《与财务报告相关的内部控制评价及监察实施准则》的相关要求
J-SOX法案产生的内在动因
萨班斯-
公司治理 公司治理
守则 奥克斯利 守则 合并守则
法案
2001 2002 2003
Qwest 世通
HIH保险 One.Tel 安然
公司 泰科 2002年
2001年 2001年 2001年 2002年
第3季度
Page 4
《与财务报告相关的内部控制评价及监察实施准则》的相关要求
J-SOX法案产生的内在动因(续)
第9 号法案: (上交所)
审计改革和 公司治理 金融工具与
内部控制
公司信息 守则
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