国际贸易中信用证结算的风险与防范.docVIP

国际贸易中信用证结算的风险与防范 　摘 要：在国际贸易中，通过开立信用证把进口商的直接付款责任，转为由银行来承担，既保证出口商安全收到货款，又使进口方及时收到货运单据，因而使信用证成为一种广泛采用的结算方式。但是，根据信用证的独立抽象性原则，银行只关注单据相符而不考虑实发货物，导致国际贸易中信用证结算方式存在一定的潜在风险。本文主要就风险的来源和防范措施做了分析研究。 　　关键词：信用证；UCP600；软条款；风险来源；风险防范 　　中图分类号：F7 文献标识码：A文章编号：1006-4117（2011）06-0154-01 　　一、信用证概述 　　信用证（LetterofCredit,L/C），是一种由银行开立的、有条件的、承诺付款的书面文件。具体地说，就是银行（开证行）应进口商的请求和指示，向出口商开立的、一定金额的、在一定条件下保证付款的凭证。 　　信用证的特点主要表现在三个方面： 　　（一）开证行承担首要付款责任。就是说，开证行在开出信用证后，只要卖方提交了符合信用证规定的单据，开证行就必须付款，并且未经受益人同意，银行不得撤销或者更改信用证。（二）信用证的独立性。信用证是基于买卖合同开立的，同时又独立于买卖合同，它实际上是开证行与受益人之间的一个合同。（三）信用证是一种单据业务。《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第6条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。 　　二、信用证的风险 　　（一）信用证的外部风险 　　1、国家风险。主要指政治风险。信用证项下，当出口商提交了符合信用证规定要求的单据，开证行也承诺在到期日前付款，如果在到期日前，进口国的政治制度发生改变，开证行也不能履行付款义务。 　　2、汇率风险。在信用证项下，自信用证开出之日起到发货，直至单据到达开证行之间及银行审单这段时间，间隔较长，一旦所需支付的货币汇率升值，进口商将支付多于预期的本币金额。 　　（二）信用证当事人之间的风险 　　1、出口商面临的风险 　　（1）进口商不开证或延迟开证。 　　（2）进口商伪造信用证。一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立信用证，二是进口商伙同资信不良的银行开立信用证。 　　（3）“软条款”信用证。常见的软条款有： 　　a、货物备妥待运时，须经开证人或其委派的检验人员检验，且信用证要求提交开证人出具的货物检验书。b、以本国法律干预信用证业务。如信用证规定审证标准，除了《UCP600》外，还有进口国法律。c、陷阱条款。如进口商修改信用证意思不够明确,造成出口方误解。d、“提货在前，议付在后”的交货方式，如凭空运单、车运的货物收据议付，或者信用证规定“将一份正本海运提单直寄开证申请人”。e、“非单据条款”。根据《UCP600》第14条H款的规定：如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为未作规定而不予理会，这就是“非单据条款”。 　　 4 开证行外汇资金不足 　　 5 转让信用证下的风险 　　2、进口商面临的风险 　　（1）进口货物与合同规定条款不符。（2）单据迟于货物到达进口商手中。（3）来自开证行的权益限制。 　　3、开证行面临的风险 　　（1）审单风险。（2）进口商的拒付风险。（3）?出口商伪造信用证要求的单据骗款。 　　三、风险防范措施 　　 一 出口商采取的措施 　　1、出口商在订立合同前，应委托专业机构、银行做好对进口商的资信调查。2、在开证前，出口商应与进口商协商，尽可能开立单据要求简洁明了的信用证，减少“不符点”产生的可能性。3、收到信用证后，出口商应当严格审证，谨防“软条款”的出现。当出口商对信用证中的有关条款难以满足时，应尽量与进口商接洽，促使开证行进行修改，并且要确保在收到改证后才发货。4、当出口商对进口商的资信状况没有足够把握时，出口商可以要求对信用证加以保兑，或者开立备用信用证。5、做好对开证行的资信评估，通过“福费廷”业务转嫁风险。6、在进口商为中间商的状况下，避免接收转让信用证，尽量使用背对背信用证，减少出口商作为第二受益人的收汇风险。7、为防范国家风险，出口商可以寻求出口信用保险的支持，确保开证行正常付款。 　　 二 进口商采取的措施 　　1、订立合同前，应充分了解出口商的生产经营状况及诚信度。2、进口商收到信用证时，应仔细辨别真伪，确认真实后才安排发货事宜。3、在近洋运输情况下，为避免货到而单未到的状况，进口商可要求出口商直接寄一份正本提单，同时为避免出口商担心其先提货而不赎单，进口商可以同时开立备用证，确保进、出口商双方的利益不受损。4、尽量选择FOB贸易术语，争取对船公司、银行和保险公司的控制权。5、向开证行赎单前应仔细审单。6、为避免提单欺诈，进口商应及时跟踪装船情况，确认提单真实状况。 　　 三 开证行采取的措施 　　1、应