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财务管理指导手册 天津市嘉谊·禾餐饮策划管理有限公司 序……………………………………………………………………………………………2 目录…………………………………………………………………………………………3 第一章 总则………………………………………………………………………………3 第二章 财务管理制度……………………………………………………………………3 第一节 资金管理制度……………………………………………………………………3 第二节 投资管理制度……………………………………………………………………4 第三节 财产物资管理制度………………………………………………………………5 第四节 成本管理制度……………………………………………………………………6 第五节 计划和预算管理制度……………………………………………………………7 第六节 内部稽核监督制度………………………………………………………………8 第七节 内部基础工作管理制度…………………………………………………………9 第八节 会计档案管理制度………………………………………………………………9 第三章 财务规章制度……………………………………………………………………11 第一节 会计核算管理规定………………………………………………………………11 第二节 财务内部牵制及稽核管理规定…………………………………………………23 第三节 资金管理规定……………………………………………………………………24 第四节 财务部安全管理规定……………………………………………………………25 第五节 库房安全管理规定………………………………………………………………26 第六节 招待费用管理的有关规定………………………………………………………26 第七节 关于废品处理的规定………………………………………………………………27 第八节 票据管理规定……………………………………………………………………28 第九节 物品编码规定……………………………………………………………………29 第十节 成本损耗、控制管理规定………………………………………………………31 第十一节 固定资产的管理规定…………………………………………………………31 第十二节 低值易耗品的管理规定………………………………………………………33 第四章 操作流程…………………………………………………………………………35 第一节 押金及工服管理工作……………………………………………………………35 第二节 原料申购、验收、保管及帐务处理流程………………………………………36 第三节 报销流程…………………………………………………………………………39 第四节 店长离任审计程序………………………………………………………………44 第五节 其他收入管理程序………………………………………………………………45 第六节 餐具盘点及补充工作程序………………………………………………………45 第五章 财务管理的结构体系和岗位职责………………………………………………46 第一节 财务总监岗位职责………………………………………………………………47 第二节 公司主管会计岗位职责…………………………………………………………47 第三节 公司会计岗位职责………………………………………………………………47 第四节 公司出纳岗位职责………………………………………………………………48 第五节 基层单位会计岗位职责…………………………………………………………48 第六节 基层单位出纳员岗位职责………………………………………………………49 第七节 分店核单员岗位职责……………………………………………………………50 第八节 录入员及网管岗位职责…………………………………………………………50 第九节 收银员岗位职责…………………………………………………………………51 第十节 仓库管理员岗位职责……………………………………………………………51 第一章 总?? 则 ? 一、为了保障资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司财务行为，有利于的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。 二、财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用各项资产，努力提高经济效益。应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 四、应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的质量