2014年中级会计职称考试《经济法》第四章强化知识点汇总.docVIP

2013年中级会计职称考试《经济法》第四章强化知识点汇总 会计职称考试《中级经济法》第四章 证券法律制度 知识点一：证券法律制度概述 　　一、证券与证券市场 　　（一）证券的概念及特征 　　本章介绍的“证券”仅指资本证券这一狭义的有价证券。《证券法》规范的证券也只限于资本证券的范畴，具体包括： 　　（1）在中国境内发行和交易的股票、公司债券以及国务院依法认定的其他证券； 　　（2）上市交易的政府债券和证券投资基金份额； 　　（3）发行、交易的证券衍生品种。 　　（二）证券的种类 　　目前，我国证券市场上流通的证券种类主要有：股票、债券、投资基金份额、认股权证和期货等。 　　（三）证券市场的结构和要素 　　证券市场的要素，包括证券市场参与者、证券市场交易工具和证券交易场所等。 　　二、证券法概述 　　三、证券法的基本原则 　　四、证券发行、交易有关的机构 　　《证券法》规定了与证券发行、交易有关的6大机构，包括证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券交易服务机构、证券业协会和证券监督管理机构。 　　（一）证券交易所 　　1.我国证券交易所是实行会员制的非营利性的法人组织。 　　2.会员大会是证券交易所的权力机构，总经理由国务院证券监督管理机构任免。 　　（二）证券公司 　　1.证券公司的业务范围和注册资本 　　经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：（