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湖南信息科学职业学院 毕业论文 企业信用风险分析与控制 学生姓名：晏玉婵 学 号：1104030326 年级专业：二〇一一级财务管理 指导老师：易佳 系 部：管理科学与工程系 湖南·长沙 提交日期：2014年3月  目 录 摘要 2 1前言 2 2企业信用风险的现状 2 3企业信用风险产生的原因 2 3.1固守传统观念 3 3.2部门之间缺乏沟通 3 3.3缺少客户信息，不能准确判断客户的信用状况 3 3.4客户经营不善，无力偿还 3 3.5企业缺少科学的信用管理制度 3 4.解决企业信用出现的问题可采用的对策 4 4.1信用风险控制的方法 4 4.1.1避免信用风险的方法 4 4.1.2转移信用风险的方法 4 4.1.3减低信用风险损失方法 4 4.2降低信用风险的措施 4 4.1.1树立信用理念，重塑良好的诚信社会氛围 5 4.2.2建立现代企业信用管理制度 5 4.2.3规范行为，应用先进的信用管理技术和方法 5 4.2.4建立队伍，尽快培养信用管理人才 5 5结束语 6 参考文献： 6 致谢 6 企业信用风险分析与控制 作 者：晏玉婵 指导老师：易佳 （湖南信息科学职业学院管理科学与工程系2011级财务管理，长沙 410128） 摘要：信用风险是企业面临的最主要的风险之一。近三十年来，随着金融环境的多变和复杂程度的加深，企业信用风险日益增大，如何对信用进行更准确地分析、控制和管理已成为企业面临的最大挑战之一。在现代市场经济中，随着信用的日益发展，破坏经济主体之间的信用关系。市场交易就会出现种种困境，因此信用风险也越来越引起人们的关注。 关键词：信用风险；产生原因；信用风险管理；风险控制 1前言 我国企业普遍面临着严重的信用问题，企业诚信度低，拖欠货款、贷款、税款，违约、制售伪劣产品、披露虚假信息、质量欺诈、商标侵权、专利技术侵权、价格欺诈等现象屡见不鲜。在现代市场经济条件下，企业在经济活动中一旦与其他企业签订经济合约，就将面临合同对方不履行的风险，如不提供服务、不偿还借款等。 2企业信用风险的现状 目前我国企业在信用管理工作上普遍存在着严重的缺陷和不足，一方面企业在经营中时刻面临着巨大的信用风险而无力解决，另一方面企业也无法或不能正常地发挥信用能力，获得足够的市场竞争力。信用的缺失会造成市场交易成本的极大提高，企业要为正常的商品交易支付更多的无效成本，同时面临更多的交易风险，这些情况直接导致了企业整体竞争能力的下降，信用已经成为企业生存并立足于市场经济的重要资源。当这种资源被不合理地滥用时，信用交易就蕴涵了巨大的交易风险，信用问题已经成为宏观经济运行和企业发展的瓶颈。 3企业信用风险产生的原因 企业产生信用风险的原因很多，可能是由于客户拖欠账款造成的，也可能是由于企业内部管理不善造成的。但总体上讲，主要包括以下几个方面： 3.1固守传统观念 一些企业领导不重视客户的信息管理，在思想观念上认为信用管理开支不必要，忽视信用管理工作，以至于对客户的一些重要信息都没有了解就匆匆做出交易决策。有些企业片面追求定单的数量，忽视其后艰难的账款回收工作，无视风险的存在。个别企业虽已初步认识到客户信息管理的重要性，但往往把注意力集中到一些小客户上，放松对那些知名的大客户的信息收集，认为那些大客户家大业大，不会落到无力偿还债务的境地，但事实上许多企业都有过大客户违约导致坏账、造成巨大损失的惨痛经历。 3.2部门之间缺乏沟通 由于业务上的原因，有些客户的宝贵信息更多地集中在企业的某些部门，如销售部门和具体业务人员手中，其他部门由于分工和职能的不同，仅掌握了与自己业务密切相关的某一方面的信息。而各部门间又缺乏必要、有效的沟通和交流，这往往割断了客户各类信息之间的有机联系和信息的完整性，不利于企业管理者对客户做出整体的认识和判断。 3.3缺少客户信息，不能准确判断客户的信用状况 企业在接触新客户时，没有资料积累，所能获得的客户信息也很有限，因此往往会因判断上的失误，导致选择实力较差的客户。而当企业面对一个能使自己获得较大经济利益的客户时，在巨大的利益诱惑下，放松了警惕，一心只想做成交易，结果造成货款两空。有些企业在与老客户合作时，认为已经掌握了较多的信息，双方情况较为熟悉而粗心大意，对于那些老客户在某些方面的变化视而不见，直到发生了信用风险时，为时已晚。 3.4客户经营不善，无力偿还 这是我国目前企业间相互拖欠贷款的最主要原因。由于企业内部经营不善，资金流转不畅，甚至亏损，致使信用降低，产生信用风险。有的企业为了保证本企业资金周转，也采用同样的手段，拖欠对方或他人的货款，从而使债务关系复杂化，形成困扰我国企业经营